老師：您好！ ? 如下問題，要怎樣做會(huì)計(jì)分錄呀？銷售廢鋼筋要開票嗎？ 我這樣做分錄，會(huì)不會(huì)對呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購進(jìn)一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時(shí)往老板說，1月份這批鋼材報(bào)廢了,3月份已按廢品銷售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應(yīng)收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當(dāng)時(shí)材料費(fèi)是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應(yīng)交稅金—已交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應(yīng)收賬款 貸：營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）????????????

老師，你好！小規(guī)模納稅人2021年賬已結(jié)，年度匯算清繳已報(bào)。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時(shí)沒有做分錄 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這一步，導(dǎo)致現(xiàn)在3月份的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，我應(yīng)該怎么調(diào)整？

我第一季度已經(jīng)報(bào)完稅了 結(jié)完賬了 我之前做的是 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 我沒有記應(yīng)交稅費(fèi)這項(xiàng) 還有就是我這個(gè)月開了3月份學(xué)員的發(fā)票 那這個(gè)賬應(yīng)該怎么做呢 那我3月份的帳是不是需要更改呢 然后賬是有的開發(fā)票了 有的沒開發(fā)票 那無論開沒開發(fā)票 都需要做應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅吧

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬），10月份時(shí)收到工程款（100萬）把發(fā)票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報(bào)分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報(bào)的100萬發(fā)票:借:應(yīng)收賬款（紅字）貸:主營業(yè)務(wù)收入（紅字）貸:應(yīng)交增值稅~銷（紅字）再按開具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷老師這樣做會(huì)計(jì)分錄對嗎？

郭老師，我上個(gè)季度有一筆無票收入屬于從育苗款里面提的管理費(fèi)，上個(gè)季度做賬時(shí)借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，但是沒有計(jì)提增值稅，這筆無票收入也做了季度申報(bào)并扣繳了增值稅稅款，7月份做賬要怎么做？計(jì)提時(shí)不確定借方應(yīng)該計(jì)入那個(gè)科目