8月份采購(gòu)一批設(shè)備，已經(jīng)支付款項(xiàng)20萬(wàn)、并且已經(jīng)銷售，銷售總額30萬(wàn)。9月份才收到對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)老師、這兩筆分錄怎么寫？這個(gè)月增值稅申報(bào)只能按照30萬(wàn)納稅了吧？進(jìn)項(xiàng)無(wú)法抵扣了吧？

公司2018年買了一臺(tái)設(shè)備價(jià)值30萬(wàn)，取得稅率13%的專票抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，假設(shè)我公司欠個(gè)人一筆欠款10萬(wàn)，要用這臺(tái)設(shè)備抵債，算是視同銷售我們可以以只按10萬(wàn)開增值稅稅率13%發(fā)票嗎？這樣的話豈不是有20萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅留到我們公司了

某電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月上旬從國(guó)外進(jìn)口電視機(jī)配件，到岸價(jià)為150萬(wàn)元；進(jìn)口用于生產(chǎn)的機(jī)器設(shè)備一套，海關(guān)確定的完稅價(jià)格為40萬(wàn)元。支付電視機(jī)配件及機(jī)器設(shè)備從海關(guān)運(yùn)輸?shù)狡髽I(yè)的運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額分別是5萬(wàn)元和1萬(wàn)元。本月，企業(yè)銷售電視機(jī)2000臺(tái)，取得不含稅銷售額1000萬(wàn)元；向職工銷售80臺(tái)，取得銷售額32萬(wàn)元；10臺(tái)在辦公樓自用。已知：電視機(jī)配件和機(jī)器設(shè)備取得的合法票據(jù)均通過(guò)認(rèn)證。電視機(jī)配件的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%；機(jī)器設(shè)備的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%。要求：（1）計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。（2）計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。

某電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月上旬從國(guó)外進(jìn)口電視機(jī)配件，到岸價(jià)為150萬(wàn)元；進(jìn)口用于生產(chǎn)的機(jī)器設(shè)備一套，海關(guān)確定的完稅價(jià)格為40萬(wàn)元。支付電視機(jī)配件及機(jī)器設(shè)備從海關(guān)運(yùn)輸?shù)狡髽I(yè)的運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額分別是5萬(wàn)元和1萬(wàn)元。本月，企業(yè)銷售電視機(jī)2000臺(tái)，取得不含稅銷售額1000萬(wàn)元；向職工銷售80臺(tái)，取得銷售額32萬(wàn)元；10臺(tái)在辦公樓自用。 已知：電視機(jī)配件和機(jī)器設(shè)備取得的合法票據(jù)均通過(guò)認(rèn)證。電視機(jī)配件的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%；機(jī)器設(shè)備的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 （2）計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。

銷售一臺(tái)100萬(wàn)的設(shè)備，要贈(zèng)送9萬(wàn)的配件，這個(gè)發(fā)票怎么開9萬(wàn)才能不視同銷售且設(shè)備總價(jià)不變。