是小微企業(yè)，前手會計(jì)沒做貨應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，導(dǎo)致下季度報(bào)稅時出現(xiàn)借方余額

你好同學(xué)，如果是當(dāng)年的話，我們可以 借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。這樣的話我們就先調(diào)整課。

摘要的話我們就寫調(diào)整科目就可以了。

跨年度了

我調(diào)整時直接借：利潤分配貨：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，你這筆分錄是完全正確的，沒問題。

還有以前多繳納了增值稅，已無法退回也不能抵減，也是跨年度的，當(dāng)時繳納時借：應(yīng)交稅費(fèi)貨：銀行存款。 現(xiàn)在可以直接調(diào)整為借：利潤分配貸：應(yīng)交稅費(fèi)嗎？不走營業(yè)外支出

你好，不要通過利潤分配未分配利潤了，那直接做在今年就可以，可以借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

那這樣做結(jié)轉(zhuǎn)時，不會影響本年利潤嗎？聽別人說調(diào)賬時不能影響本年利潤

您好，利潤分配至未分配利潤是在資產(chǎn)負(fù)債表上，他不會影響本年利潤，這個科目地，他倆是兩回事兒。

好的，謝謝了