老師，2020年會(huì)計(jì)沒(méi)計(jì)提增值稅，2021年新會(huì)計(jì)交稅直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致2022年余額表已交稅金借方余額，現(xiàn)在能把已交稅金借方余額調(diào)平嗎？分錄怎么寫(xiě)？小企業(yè)準(zhǔn)則，小規(guī)模企業(yè)
同學(xué)你好 確認(rèn)收入時(shí)計(jì)提增值稅 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 之前如果沒(méi)計(jì)入增值稅的話，那就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)多了，現(xiàn)在把這個(gè)沖回來(lái)就可以了 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)未交增值稅我應(yīng)該怎么做??？？前會(huì)計(jì)做未交增值稅借方 貸 已交稅金 繳納借已交稅金 貸銀行存款。所以導(dǎo)致未交增值稅有余額，我不會(huì)平掉這個(gè)科目，其他科目都沒(méi)有問(wèn)題
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老師，幫忙看下，我這筆分錄哪種方式寫(xiě)的對(duì)呀?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,加計(jì)抵減10%, 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)抵減 銀行存款-***銀行 還是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款-**銀行 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅-加計(jì)抵減 貸：營(yíng)業(yè)外收入
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老師，2020年會(huì)計(jì)沒(méi)計(jì)提增值稅，2021年新會(huì)計(jì)交稅直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致2022年余額表已交稅金借方余額，現(xiàn)在能把已交稅金借方余額調(diào)平嗎？分錄怎么寫(xiě)？小企業(yè)準(zhǔn)則，小規(guī)模企業(yè)
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老師，小規(guī)模納稅人年底應(yīng)交增值稅科目借方有余額，稅都已經(jīng)交完了，就是多交了，現(xiàn)在怎么調(diào)平，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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老師好，前任會(huì)計(jì)做交納增值稅賬務(wù)時(shí)直接做，借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一己交稅金，貸:銀行存款，應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一已交稅金是借方余額，后期我應(yīng)該怎么調(diào)整，請(qǐng)老師把調(diào)整分錄寫(xiě)一下
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金額多少以上的算做固定資產(chǎn)
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應(yīng)收賬款的合同質(zhì)量扣款是否可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，營(yíng)業(yè)外支出的二級(jí)科目列什么明細(xì)？這部分營(yíng)業(yè)外支出在所得稅匯算清繳稅前扣除是否有相關(guān)的政策依據(jù)？
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計(jì)提社保時(shí)，計(jì)提了14個(gè)人的其他應(yīng)收款個(gè)人社保部分，但發(fā)工資時(shí)，因有一個(gè)員工離職，同事沒(méi)有扣除個(gè)人社保金額，直接發(fā)放了，那做發(fā)放工資賬的時(shí)候，其他應(yīng)收款個(gè)人社保部分就有余額，這筆賬應(yīng)該怎么做
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24年計(jì)提的，25年收到發(fā)票啦，那發(fā)票時(shí)附再24年還是25年，然后記賬憑證是啥
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老師，公司給員工繳納5月份的社保（公司第一次給員工繳納社保，新員工），申報(bào)的時(shí)候選擇稅款所屬期起：2025年5月；稅款所屬期止：2025年5月，為什么繳費(fèi)期限是2025年6月30日呢？我現(xiàn)在想要繳納5月份的社保，繳費(fèi)期限不應(yīng)該是5月25日或者5月底結(jié)束嗎？還是我申報(bào)的時(shí)候稅款所屬期填錯(cuò)了嗎？請(qǐng)老師指教呢
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老師，我想請(qǐng)教一下，我的預(yù)收賬款不平，應(yīng)該怎么做呢？
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老師，晚上好！我想請(qǐng)教一下
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個(gè)稅首次忘交 是不是不用罰滯納金
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下，申請(qǐng)出口食品生產(chǎn)企業(yè)備案，需要先辦個(gè)電子口岸卡是嗎？那要怎么申請(qǐng)呢？個(gè)體戶可以申請(qǐng)這個(gè)備案嗎？
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老師你好。請(qǐng)問(wèn)25年1月補(bǔ)繳的2024年7-12月的養(yǎng)老保險(xiǎn)，匯算清繳算24年還是25年
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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)多計(jì)，只是沒(méi)計(jì)稅額
你可能理解錯(cuò)了，我說(shuō)的多計(jì)的意思是，你們主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)入的是含稅價(jià)格，應(yīng)該計(jì)不含稅價(jià)格 就比如一件商品售價(jià)1030元，分錄如下 借：銀行存款 1030 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 30 你實(shí)實(shí)在在收到的錢(qián)就是1030，如果你沒(méi)計(jì)增值稅，那么必然主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就計(jì)成了1030，否則這個(gè)分錄都無(wú)法做平。 借：銀行存款 1030 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1030 現(xiàn)在更正的分錄就是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 30
那要把之前做的已交稅金那筆分錄負(fù)數(shù)沖掉嗎？
是的，你做那筆更正的分錄就可以了，按理說(shuō)說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則增值稅科目就只有“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”沒(méi)有已交稅金這樣的明細(xì)科目，但如果前面已經(jīng)計(jì)入了已交稅金科目，那現(xiàn)在就應(yīng)該沖銷(xiāo)這個(gè)科目。