北京滿意制造有限公司為小規(guī)模納稅人，資產(chǎn)總額3000萬元，從業(yè)人數(shù)200針對2021年的應(yīng)納稅額所得額，有兩套方案供選擇： 人，所得稅稅率25%。預(yù)計2021年12月前預(yù)測2021年將實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為 方案1：不做任何調(diào)整，2021年應(yīng)納稅所得額為301.5萬元； 方案2：在2021年12月31日前安排支付一筆1.5萬元的費用。 分別計算出兩種方案的費用

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%，20192020年度的有關(guān)資料如下:(1)2019年年初未分配利潤為貸方余額300萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)為25萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元，2019年利潤總額為1000萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為800萬元，遞延所得稅負債年末數(shù)為52.5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年末數(shù)為5萬元。(2)2020年實現(xiàn)利潤總額800萬元，當年支付稅收滯納金20萬元，實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費200萬元，但稅法規(guī)定可于2020年稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費為160萬元，除此之外無其他納稅調(diào)整事項。【要求】計算2019年的所得稅費用和2020年應(yīng)交所得稅。

案例介紹北京滿意制造有限公司為小規(guī)模納稅人，資產(chǎn)總額3000萬元，從業(yè)人數(shù)200人，所得稅稅率25%。預(yù)計2019年12月前預(yù)測2019年將實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為300.5萬元。針對2019年的應(yīng)納稅額所得額，有兩套方案供選擇選擇那個方案

北京滿意制造有限公司為小規(guī)模納稅人，資產(chǎn)總額3000萬元，從業(yè)人數(shù)200人，所得稅稅率25%。預(yù)計2019年12月前預(yù)測2019年將實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為300.5萬元。針對2019年的應(yīng)納稅額所得額，有兩套方案供選擇:方案1:不做任何調(diào)整，2019年應(yīng)納稅所得額為300.5萬元:方案2:在2019年12月31日前安排支付一筆0.5萬元的費用。怎么寫可以寫一個過程嘛？

北京滿意制造有限公司為小規(guī)模納稅人，資產(chǎn)總額3000萬元，從業(yè)人數(shù)200人，所得稅稅率25%。預(yù)計2019年12月前預(yù)測2019年將實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為300.5萬元。針對2019年的應(yīng)納稅額所得額，有兩套方案供選擇：方案1：不做任何調(diào)整，2019年應(yīng)納稅所得額為300.5萬元；方案2：在2019年12月31日前安排支付一筆0.5萬元的費用