北京滿意制造有限公司為小規(guī)模納稅人，資產(chǎn)總額3000萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)200針對(duì)2021年的應(yīng)納稅額所得額，有兩套方案供選擇： 人，所得稅稅率25%。預(yù)計(jì)2021年12月前預(yù)測(cè)2021年將實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為 方案1：不做任何調(diào)整，2021年應(yīng)納稅所得額為301.5萬(wàn)元； 方案2：在2021年12月31日前安排支付一筆1.5萬(wàn)元的費(fèi)用。 分別計(jì)算出兩種方案的費(fèi)用

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%，20192020年度的有關(guān)資料如下:(1)2019年年初未分配利潤(rùn)為貸方余額300萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為25萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬(wàn)元，2019年利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為800萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債年末數(shù)為52.5萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年末數(shù)為5萬(wàn)元。(2)2020年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額800萬(wàn)元，當(dāng)年支付稅收滯納金20萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬(wàn)元，但稅法規(guī)定可于2020年稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為160萬(wàn)元，除此之外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)?！疽蟆坑?jì)算2019年的所得稅費(fèi)用和2020年應(yīng)交所得稅。

案例介紹北京滿意制造有限公司為小規(guī)模納稅人，資產(chǎn)總額3000萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)200人，所得稅稅率25%。預(yù)計(jì)2019年12月前預(yù)測(cè)2019年將實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為300.5萬(wàn)元。針對(duì)2019年的應(yīng)納稅額所得額，有兩套方案供選擇選擇那個(gè)方案

北京滿意制造有限公司為小規(guī)模納稅人，資產(chǎn)總額3000萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)200人，所得稅稅率25%。預(yù)計(jì)2019年12月前預(yù)測(cè)2019年將實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為300.5萬(wàn)元。針對(duì)2019年的應(yīng)納稅額所得額，有兩套方案供選擇:方案1:不做任何調(diào)整，2019年應(yīng)納稅所得額為300.5萬(wàn)元:方案2:在2019年12月31日前安排支付一筆0.5萬(wàn)元的費(fèi)用。怎么寫可以寫一個(gè)過程嘛？

北京滿意制造有限公司為小規(guī)模納稅人，資產(chǎn)總額3000萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)200人，所得稅稅率25%。預(yù)計(jì)2019年12月前預(yù)測(cè)2019年將實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為300.5萬(wàn)元。針對(duì)2019年的應(yīng)納稅額所得額，有兩套方案供選擇：方案1：不做任何調(diào)整，2019年應(yīng)納稅所得額為300.5萬(wàn)元；方案2：在2019年12月31日前安排支付一筆0.5萬(wàn)元的費(fèi)用