親愛的同學(xué),請稍等,我?guī)湍憧纯?/p>
14. 甲公司以一臺電子設(shè)備換入A公司的一批商品,設(shè)備的賬面原價為800000元,已提折舊300000元,已提減值準備60000元,其公允價值為480000元A公司商品的賬面成本為300000元,計稅價格為400000元,增值稅稅率為13%,A公司另向甲公司支付補價96000元,假定不考慮換出設(shè)備的增值稅。在非貨幣性資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實質(zhì)的情況下,甲公司換入商品的入賬價值為()元。 A.300000 B.360000 C.292000 D.400000 老師這道題我算出的是 (800000-300000-60000)+480000*13%-400000*13%-96000=354400 答案是C 沒有加設(shè)備的銷項稅額 ,為什么不用加呢?
這道題目在不考慮時間價值的因素下,變現(xiàn)價值600 最終殘值是200 那么是600-(600-200)*0=600 為什么還要減200呢,不考慮所得稅的情況下最終殘值沒意義啊不會影響現(xiàn)金流
老師我想問一下他這邊這一題,然后他說那個在審計固定資產(chǎn)減值的時候,發(fā)現(xiàn)管理層偏向他的答案是說構(gòu)成管理層估計那個。是否合理時,存在偏向的跡象,本身不構(gòu)成錯報。但是我的回答題變成說是,如果查出來是否有管理層那個偏向的話,還需要進一步程序去考慮是不是有可能有舞弊,或者說管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險的那個可能,應(yīng)當實施進一步的審計程序,或考慮那個修改程序的性質(zhì)、時間和范圍。嗯,那我如果我這樣子答的話,他的錯點是在哪里呢
老師為什么這兩道題同樣是計算現(xiàn)金凈流量紙質(zhì)的那一丹要考慮貨幣時間價值,電子的那一道不需要考慮貨幣時間價值呢
老師,問一下現(xiàn)金流量在終結(jié)期為什么要把投資期的投資加回來?比如在不考慮貨幣時間價值時,一年期,投資800萬,第一年掙1000萬,凈賺200,也沒把800加回來呀?考慮貨幣時間價值,不就是1000折現(xiàn)減800嗎?為啥要1000+800呢再折現(xiàn)呢?沒懂呀?
浮動利率的投資是交易性金融資產(chǎn)哇?
請問這個甲公司會計分錄是怎樣的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的聯(lián)營企業(yè),乙和丙關(guān)聯(lián)關(guān)系, 甲的合并范圍就沒有丁和丙 是不是
運輸和安裝費用要計入使用權(quán)資產(chǎn)的成本里面嗎
老師,我們是建筑公司,跨區(qū)項目工地上工人在外面餐館吃飯的餐費,住宿費,記入工程施工一間接費,還過應(yīng)付職工薪酬一褔利費不呢?我們一般都是工期在一個月左右,不會住項目上。
硬件+嵌入式軟件合并一個產(chǎn)品銷售;硬件銷售額 = 硬件成本 × (1 + 10%) 這個公式是稅法規(guī)定的嗎?主板委外加工,收回后企業(yè)自己錄程序,再自已貼標包裝等,后出售。所以軟件成本是錄程序的這個人工+自己開發(fā)的程序,沒有進項,即征即退:軟件銷售收入*13%-軟件銷售收入*3%=實際退回的稅?
23年1月1日,甲公司租入辦公用建筑物,租賃期7年。每年末支付45萬元。租賃內(nèi)含利率為5.04%。2×23年1月1日甲公司支付與該租賃相關(guān)的初始直接費用5萬元。 假定按照適用稅法規(guī)定,該交易屬于稅法上的經(jīng)營租賃,甲公司支付的初始直接費用于實際發(fā)生時一次性稅前扣除,每期支付的租金允許在支付當期進行稅前抵扣,甲公司適用的所得稅稅率為25%。假設(shè)甲公司未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異,不考慮其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租賃期開始日和第一年末的賬務(wù)處理。 老師先接手,稍后給你參考答案
一般征收13%混凝土銷售公司,可以委托簡易征收3%的攪拌站加工混凝土并取得加工費發(fā)票嗎
4S店全款買車合同已簽電子發(fā)票已開車未提,想換其他顏色,電子發(fā)票可以沖紅么?會有記錄影響二次銷售么?
老師 這里的源泉扣繳 假如題目中說的實際支付價格 我們代扣代繳的時候需要價稅分離嗎 實際支付的價格是含稅價還是不含稅呀 看圖二購買方支付的價格是要分離的
電子那題,你圈起來的是問2020年年末,也就是初始現(xiàn)金流量,所以不用折現(xiàn)
老師還有一個問題紙質(zhì)的那一道計算現(xiàn)金凈流出量的現(xiàn)值用到的數(shù)據(jù)是折舊付現(xiàn)成本原值,電子的那一道計算現(xiàn)金凈流量用到的數(shù)據(jù)是變現(xiàn)價值變現(xiàn)凈損益和收回墊支 為什么都是計算現(xiàn)金凈流量用到的數(shù)據(jù)不一樣呀還是哪種情況應(yīng)該用變現(xiàn)價值變現(xiàn)凈損益收回墊支哪種用折舊付現(xiàn)成本原值呀
因為電子那題,給的是稅后利潤了,已經(jīng)告訴你利潤了,而紙質(zhì)那題,告訴你的是年營運成本
紙質(zhì)那題,沒有提及墊支
那是說如果題目給出稅后利潤的話要用變現(xiàn)凈損益收回墊支計算現(xiàn)金凈流量,如果題目給的是付現(xiàn)成本,需要用折舊,付現(xiàn)成本計算現(xiàn)金凈流量是嗎
計算新設(shè)備再可使用年限內(nèi)形成的現(xiàn)金凈流出量是計算投資期嗎還是營業(yè)期終結(jié)期
是否更新固定資產(chǎn),考慮的思路就是現(xiàn)金流量現(xiàn)值流出問題
那是說如果題目給出稅后利潤的話要用變現(xiàn)凈損益收回墊支計算現(xiàn)金凈流量,如果題目給的是付現(xiàn)成本,需要用折舊,付現(xiàn)成本計算現(xiàn)金凈流量是嗎----是
計算新設(shè)備再可使用年限內(nèi)形成的現(xiàn)金凈流出量是計算投資期嗎還是營業(yè)期終結(jié)期--都不是,要看設(shè)備使用年限
年限到了,處置,就會有現(xiàn)金流