企業(yè)采購原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)（用于出租的商鋪等） 借：原材料/庫存商品/固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/投資性房地產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款/長期應(yīng)付款等 企業(yè)購進(jìn)相關(guān)服務(wù)（比如財(cái)稅咨詢服務(wù)、法律咨詢服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù)、推廣服務(wù)、研發(fā)服務(wù)等） 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/研發(fā)支出/生產(chǎn)成本等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅” 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 將預(yù)繳增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 實(shí)際繳納增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 銷售即征即退，先征后退，先征后返政策優(yōu)惠： 計(jì)提時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 貸：其他收益——政府補(bǔ)助 實(shí)際收到時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：銀行存款

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)5000， 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅3000， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)8000

你好， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）5000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）3700 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）16000 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

您好同學(xué)，本月把這550，300都勾選認(rèn)證了，然后正常做憑證就可以，主要是你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的話，它針對的是費(fèi)用類的發(fā)票還是成本類的呀，還是庫存商品。