你好 調(diào)增 增加利潤(rùn)
期末,通過(guò)比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ),確定應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為2000萬(wàn),可抵扣暫時(shí)性差異為1500萬(wàn)。適用的所得稅稅率25%。暫時(shí)性差異均與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)無(wú)關(guān)。預(yù)計(jì)在未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異(1)假定遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債均無(wú)期初余額。(2)假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額300萬(wàn),遞延所得稅負(fù)債期初賬面余額450萬(wàn)(3)假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額500萬(wàn),遞延所得稅負(fù)債期初賬面余額550萬(wàn)分別編制有關(guān)遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值550萬(wàn)與其計(jì)稅基礎(chǔ)480萬(wàn)之間存在70萬(wàn)差額,那應(yīng)納稅所得額是調(diào)增還是調(diào)減呢
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值550萬(wàn)與其計(jì)稅基礎(chǔ)480萬(wàn)之間存在70萬(wàn)差額,那應(yīng)納稅所得額是調(diào)增還是調(diào)減呢
那當(dāng)無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值成本1500萬(wàn),計(jì)稅基礎(chǔ)為1350萬(wàn)(成本1500-按照稅法規(guī)定可予以稅前扣除的攤銷額150),這個(gè)應(yīng)納稅所得額為什么是調(diào)減呢
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值七百五十固定資產(chǎn)賬面價(jià)值750萬(wàn)減去累計(jì)折舊150萬(wàn)再減去固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬(wàn),其計(jì)稅基礎(chǔ)是750萬(wàn)減去270萬(wàn)的折舊。為什么這個(gè)題應(yīng)納稅所得額是調(diào)增呢?會(huì)計(jì)上減去兩百萬(wàn),稅法上減去270萬(wàn),不是按照稅法上的來(lái)嗎?應(yīng)該調(diào)減會(huì)計(jì)上70萬(wàn)
去年開(kāi)具的發(fā)票,現(xiàn)在是不是不可以重新開(kāi)具了
老師您好 麻煩這兩道題講解下,謝謝
請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題,我們是做汽車銷售的。我們店里也有做二手車的業(yè)務(wù),就是客戶把他的二手車放在我們店里。然后。這臺(tái)車如果賣出去了。第三方。就把車款轉(zhuǎn)到我們公司賬戶上,然后我們?cè)侔彦X轉(zhuǎn)到客戶賬戶里面。第三方再把返點(diǎn)打到我們公司的賬戶。我們就把這個(gè)返點(diǎn)。做其他應(yīng)付款。不做收入可以嗎?
老師,您好誤車補(bǔ)助開(kāi)票的稅收編碼是什么
老師,自然人獨(dú)資企業(yè),房租開(kāi)的名稱是投資者個(gè)人,不是公司抬頭,是不是需要重新開(kāi)具
老師,這個(gè)月社保局辦理的申報(bào),是不是下月申報(bào)繳納
外籍華人在中國(guó)企業(yè)工作社保怎么規(guī)定的?
這一題解析是對(duì)的嗎?可控邊際貢獻(xiàn)反應(yīng)部門(mén)經(jīng)理的業(yè)績(jī)?
老師,您好誤車補(bǔ)助稅收編碼是什么?
2×20年7月1日,甲公司與乙公司出資設(shè)立丙公司,雙方共同控制丙公司。丙公司注冊(cè)資本為4 000萬(wàn)元,其中甲公司占50%。甲公司以公允價(jià)值為2 000萬(wàn)元的土地使用權(quán)出資(不考慮增值稅),乙公司以2 000萬(wàn)元現(xiàn)金出資。該土地使用權(quán)系甲公司于2×10年7月1日以出讓方式取得,原值為1 000萬(wàn)元,原預(yù)計(jì)使用年限為50年,按直線法攤銷,預(yù)計(jì)凈殘值為零,出資后仍可使用40年。丙公司2×20年后半年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)400萬(wàn)元、其他綜合收益減少50萬(wàn)元(假定各月均衡)。甲公司2×20年有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理不正確的是( )。 A. 長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為2 000萬(wàn)元 B. 無(wú)形資產(chǎn)的處置損益為1 200萬(wàn)元 C. 2×20年末確認(rèn)的投資收益為-392.5萬(wàn)元 D. 2×20年末長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為1 607.5萬(wàn)元