老師，我司是小規(guī)模納稅人，第一季度有開票收入20萬（含1%稅），由于小于45萬季度，季度申報納稅不用繳納。在4月開了免稅收入100多萬的票，稅局說這筆業(yè)務(wù)屬于第一季度，要我們更正申報去繳納增值稅和附加稅，結(jié)果一更正，連同之前開的20萬要一起繳稅，然后100多萬的票追回來紅沖再重開，那我5月的分錄應(yīng)該怎么調(diào)？下面是我之前的分錄？

老師請問一下： 小規(guī)模二季度5月份自開專票 3%稅率開錯成1%了，在第三季度7月份電子稅務(wù)局真報表時 有點(diǎn)問題能不過，當(dāng)時問了稅務(wù)大廳讓按3%填報交稅。 同時7月份把稅率開錯的1%紅沖之后，開了一張正確的3%的票，可是 在10月份填報第三季度的時候 里面不是顯示我要多交稅款了嗎，當(dāng)時填報的時候應(yīng)該把我已經(jīng)交稅的不含稅收入減下來 對吧。一下子疏忽了 已經(jīng)申報扣款了，才發(fā)現(xiàn)這個問題，好在 去稅務(wù)大廳辦理了抵欠，說第三季度先不扣款，把多交的稅款去大廳抵了再。 現(xiàn)在的問題是，我的賬 科目余額表 應(yīng)交增值稅 余額咋就不對呢？ 應(yīng)該顯示我有多交的稅款 才對吧？ 7月份 我紅沖了1%，開了正常的3%。在此期間我是不是應(yīng)該要做一筆分錄，體現(xiàn)出我多交稅了呢？怎么做

小規(guī)模2022年1季度開了一張稅率為1%不含稅金額為56792.08稅額為567.92的專票，第2季度開票稅率為3%，第2季度沖紅了第1季度這張1%專票，在稅務(wù)局申報時工作人員說本季度收入要沖減18930.67(567.92/0.03=18930.67)，那么，第2季度做賬，我應(yīng)該如何做分錄調(diào)整賬面呢，請老師指導(dǎo)一下，謝謝

老師您好，我們是小規(guī)模納稅人，7月份去稅局代開了一張價稅合計為2萬元的專票，于8月份紅沖了；做賬的時候忘記做這張紅字發(fā)票，三季度報稅的時候代開金額那一欄忘記扣減紅字發(fā)票金額導(dǎo)致收入不對，申報表不對，請問老師現(xiàn)在要怎么處理好一點(diǎn)？要更正申報？還是等匯算清繳？還是在四季度把紅字發(fā)票補(bǔ)做？

老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發(fā)票，當(dāng)時稅率1%，紅沖發(fā)票銷售收入是負(fù)數(shù)39603.94，稅率是負(fù)數(shù)396.04，價稅合計4萬，又開具正常發(fā)票，因?yàn)榻衲暌咔樾∫?guī)模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實(shí)際開票是銷售收入45396.04，稅額負(fù)數(shù)396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負(fù)數(shù)396.04嗎，這個396.04去年因?yàn)榧径炔粷M30萬當(dāng)時也是免繳納的？那這個負(fù)數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個396.04，