老師，你能把每一筆分錄寫(xiě)一下嗎？謝謝，

借銀行存款，貸專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款， 借專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款貸其他收益。

老師最后的一步其他業(yè)務(wù)收益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎

是的是的，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。

收到款項(xiàng)分錄： 借銀行存款 貸專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 購(gòu)買(mǎi)時(shí)： 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款， 從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款分錄： 借專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 貸其他收益。 然后是不是把其他業(yè)務(wù)收益結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)分錄： 借：其他業(yè)務(wù)收益 貸：本年利潤(rùn) 您看是這樣嗎

最后一個(gè)分錄，應(yīng)該是其它收益，其他的正確。

老師不可以直接走專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款嗎？為何還需要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)成本里面去

你好，你支付出去的不做賬嗎？

我是不是可以這樣做， 收到時(shí)：借：銀存 貸：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 支付時(shí)：借：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 貸：銀存 直接這樣走不可以嗎？之前我們就是這樣走的

可以的，可以這么做的。

那您為何還說(shuō)需要走其他收益呢

我只是想知道正確的分錄

你好，兩種做法都可以的，我寫(xiě)的那一種做法，以后稅務(wù)局查賬的時(shí)候方便你，具體的是用在哪里，需要有一個(gè)臺(tái)賬的，專(zhuān)款專(zhuān)用的，可以免稅 你的那種做法直接就是分不出具體的用途 需要臺(tái)賬 兩個(gè)他對(duì)交稅是一樣的，沒(méi)有影響。

這個(gè)是不是需要繳納增值稅，別的稅費(fèi)沒(méi)有對(duì)吧