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老師您好,我們是一般納稅人物業(yè)公司。電力局當月給我們開上個月的發(fā)票。那我當月做的收入應(yīng)該是當月的,不過成本是上個月的,這樣做不匹配。如果計提當月的成本,進項稅應(yīng)該怎么做呢?

2022-11-04 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-04 09:41

你好,那你上一個月的成本就應(yīng)該暫估啊,借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。

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齊紅老師 解答 2022-11-04 09:42

然后下一個月發(fā)票到了之后,紅沖暫估在做發(fā)票的。

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快賬用戶6568 追問 2022-11-04 09:50

例如,現(xiàn)在是11月份,我做的是10月份的賬,電力局開給我的是9月份的進項發(fā)票。借:預(yù)付賬款 貸:主營業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進項稅。 我做的收入是10月份的,借:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅,貸:預(yù)收賬款。本月的10月份的成本,暫估:主營業(yè)務(wù)成本 ,之前不是我做的,不知道怎么暫估,紅沖。

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齊紅老師 解答 2022-11-04 09:53

第一個分錄你做反啦,借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款,這個就是暫估的。

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你好,那你上一個月的成本就應(yīng)該暫估啊,借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。
2022-11-04
1.核對訂單和發(fā)票數(shù)據(jù):首先,需要仔細核對后臺導(dǎo)出的訂單中的充電度數(shù)和供電公司開出的發(fā)票中的供電度數(shù),確認是否存在差異。如果發(fā)現(xiàn)差異,需要找出差異的原因。 2.確定收入和成本:根據(jù)訂單中的充電度數(shù)和供電公司開出的發(fā)票中的供電度數(shù),確認當月的收入和成本。通常情況下,收入確認應(yīng)該基于訂單中的充電度數(shù),而成本確認應(yīng)該基于供電公司開出的發(fā)票中的供電度數(shù)。 3.分配成本:如果訂單和發(fā)票數(shù)據(jù)存在差異,那么需要將差異進行合理的分配,以確定當月的成本。例如,如果差異是由于供電公司的錯誤造成的,那么可以將差異平均分配到每個訂單的充電度數(shù)上;如果差異是由于公司的錯誤造成的,那么需要按照實際情況進行相應(yīng)的處理。 4.做賬:根據(jù)確認的收入和分配的成本,進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。通常情況下,確認收入時借記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”等科目,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目;分配成本時借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目,貸記“庫存商品”或“原材料”等科目。 5.發(fā)出商品的處理:對于當月做發(fā)出商品的充電樁,可以在賬務(wù)處理時將其記為“發(fā)出商品”。在確認收入時,借記“發(fā)出商品”科目,貸記“庫存商品”科目;在收到客戶付款時,借記“銀行存款”科目,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目,同時借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目,貸記“發(fā)出商品”科目。
2023-12-21
你在工資表里面那個扣除社保的費用,你備注一下扣的是幾月的就行。
2022-08-15
你好,發(fā)票沒來,可以先暫估入賬,等發(fā)票來了,再把暫估的會計分錄沖銷
2022-03-17
你好,你這里收入直接100×30/90開處理即可
2021-04-27
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