某電器制造企業(yè)，2019年主要經(jīng)營情況如下： ??（1）產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本1500萬元 （2）銷售稅金及附加12萬元 （3）銷售費用200萬元（含廣告費100萬元） ??（4）管理費用 500萬元（含招待費 20萬元，辦公室房租36萬元，存貨跌價準(zhǔn)備2萬元， 支付關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理費10萬元，投資者家庭財產(chǎn)險15萬元） ??（5）投資收益25萬元（含國債利息6萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤 34萬元、權(quán)益法計算投資某公司損失15萬元） ??（6）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款 （7）取得符合不征稅條件的財政撥款80萬元，計入營業(yè)外收入 （8）符合條件的轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓收入80萬元，轉(zhuǎn)讓成本10萬元，轉(zhuǎn)讓稅費2萬元，凈額計入營業(yè)外收入 ??其他補(bǔ)充資料：①當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；②企業(yè)已預(yù)繳稅款 110萬元 ??計算：（l）所得稅前可扣除的銷售費用 ????????（2）所得稅前可扣除的管理費用 ???????（3）計入計稅所得的投資收益 ???????（4）應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額的營業(yè)外收入 ???????

老師您好，這邊有兩道題第一題是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2021年度利潤總額為800萬元，營業(yè)外支出為100萬元，分別為向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付的稅收滯納金30萬元，支付的罰款20萬元，贊助費50萬元，除此外無其他納稅調(diào)整項目，則2021年應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道題是甲公司為居民企業(yè)，銷售商品收入5000萬元，出售設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元，稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財產(chǎn)損失20萬元，環(huán)保罰款50萬元，其他可在稅前扣除的成本費用稅金合計3500萬元，應(yīng)納所得稅額＝5000+20+300+100-100-3500=1820為什么第一題需要計算稅金滯納金第二題不用呢

老師，您好，目前有一家小規(guī)模企業(yè)需要注銷，年收入280萬，凈利潤14萬，預(yù)付470萬，預(yù)收530，應(yīng)付18萬，應(yīng)收12萬，其他應(yīng)付100萬，其他應(yīng)收160萬，庫存14萬，實繳0，所有者權(quán)益13萬，請問如果預(yù)付都取得不了發(fā)票，目前這樣的情況，如果需要注銷繳稅金額大概多少，分別是繳納哪些稅？

(11)賣出某商品發(fā)幕價100萬。增值稅稅率13%，代付運費2萬，包裝物租金5萬，請問應(yīng)收賬款記多少?A100B113C115D.1203日賣出商品200萬元，增值稅稅率13%，賣家給了59商業(yè)折扣。同時給了現(xiàn)金折扣3101/23并強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金折扣不包括增值稅。根據(jù)以上內(nèi)容，回答(12)-(14)題。(12)如果買家9日付款項，需要交多少?A190B209C2147D226(13)“N/30”什么意思?A30日內(nèi)需要付款BN天內(nèi)付款有3%的優(yōu)惠CN天內(nèi)付款有30%的優(yōu)惠D30天內(nèi)付款有N%的優(yōu)惠(14)現(xiàn)金折扣和下相關(guān)?A主營業(yè)務(wù)收入B其它業(yè)務(wù)收入C銷售費用D財務(wù)費用(15)以下會使所得稅費用降低?A稅率升高B應(yīng)納稅額增加C年內(nèi)遞延所得稅資產(chǎn)增加D年內(nèi)遞所得稅負(fù)增加(16)初賬準(zhǔn)方余額18萬，內(nèi)收到了一已經(jīng)認(rèn)為賬的10萬，為了年底壞賬準(zhǔn)備達(dá)到貸方余額40萬，我們需要計提多少壞賬準(zhǔn)備?A2萬B12萬C22萬D.32萬(17)以下哪項不影響利潤總額?A營業(yè)外收入B所得稅費用C營業(yè)利潤D其他業(yè)務(wù)收入(18)某固定資產(chǎn)初始成本8

我的2023年年末未分配利潤是100萬，其中包含2023年我預(yù)提了費用12萬，在2024年一月份收到了2023年費用發(fā)票8萬，我做的分錄是在01月先把預(yù)提的費用分錄沖銷借其他應(yīng)付款-預(yù)提費用12萬，貸：利潤分配-未分配利潤12萬，收到的費用發(fā)票分錄是，借利潤分配-未分配利潤，應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額，貸：庫存現(xiàn)金。目前看報表2023年年末的報表體現(xiàn)未分配還是100萬，2024年02月份報表，假如一月二月合計的本年利潤是20萬。2月末的資產(chǎn)負(fù)債表報表未分配利潤應(yīng)該是100+20+12-8=124萬，那么五月底之前的匯算清繳提報報表是選擇區(qū)間2023.01.01至2023.12.31還是哪個區(qū)間呢，如果按照2023年的區(qū)間選擇的話，那未分配利潤就不準(zhǔn)確了呢。老師看看我上面表達(dá)的有沒有問題？詳細(xì)給指點一下？感激！