?掛靠的也得這樣做的一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
樂老師,按照銀行流水,余額做借:銀行存款 101482.51 貸:應(yīng)付賬款 101482.51 ;然后有一筆收入做借:銀行存款 60700 貸:主營業(yè)務(wù)收入 60700 ;隨后是原先公司全部的支出做借:應(yīng)付賬款-勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款?最后這個(gè)分錄就有問題了,有收入后余額是162182.51,但是應(yīng)付只有101482.51,沖減不了。
老師,我想問下。比如銷售一樣?xùn)|西,這個(gè)是我們的主營業(yè)務(wù),但是這個(gè)月銀行存款收到客戶的貨款,但是下個(gè)月出開票,我先收到銀行存款的時(shí)候,是不是借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 然后下個(gè)月開票,我借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
老師那么我要怎么記出入賬呢,掛靠公司支付貨款時(shí)候我是這樣記得,借應(yīng)付賬款,貸銀行存款,然后進(jìn)度款來了我就借銀行存款,貸主營業(yè)務(wù)收入,但是這樣一來銀行存款結(jié)余就不太對了
老師請教一下,我們公司主營業(yè)務(wù)不是投融資,最近把一筆閑置的銀行存款借給一家兄弟公司,按季度收利息。我這樣記賬:錢借出去的時(shí)候,借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款,收利息的時(shí)候借:銀行存款,貸:其他業(yè)務(wù)收入。這樣對嗎?老師
去年記賬公司做的賬,對公收款,借銀行存款,貸其他應(yīng)收款 對公支付,借其他應(yīng)收款,貸銀行存款 老師,請問下收到貨了借銀行存款 貸主營業(yè)收入嘛 記賬公司收付款,借貸其他應(yīng)收款,是什么意思呢 一整年的收付款都是這樣做賬的
老師公司沒錢交增值稅附加稅,我自己銀行給交的,怎么打印完稅證明
老師公司沒錢交增值稅附加稅,我自己銀行給交的,怎么打印完稅證明
老師比如說,我的主營業(yè)務(wù)收入8元,銷向稅是2元,應(yīng)收賬款是10元, 成本是6元,比如這個(gè)月是季度報(bào)稅 ,交稅的情況下該怎么編制資產(chǎn)負(fù)債表
老師,請問下?殘保金的申報(bào)期限是?
老師,巳經(jīng)做了幾年的賬,現(xiàn)在整改加二級科目怎樣操作?
申報(bào)期什么時(shí)候結(jié)束這個(gè)月
老師,季報(bào)的工會經(jīng)費(fèi)是根據(jù)哪些數(shù)為依據(jù)?
企業(yè)銷售農(nóng)機(jī)給個(gè)人繳納印花稅嗎
老師您好!剛接別人的賬,上個(gè)季度3月份開了一張建筑服務(wù)專票3%稅率(簡易計(jì)稅)原做賬為:借應(yīng)收賬款20000 貸 主營業(yè)務(wù)收入19417.48 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)582.52 看她3月份賬沒有計(jì)提增值稅和附加稅。但是第二季度4月份已經(jīng)繳納了這筆稅費(fèi),收到交稅回單后,我要怎么做平這筆賬?謝謝!
老師,巳經(jīng)做了幾年的賬,現(xiàn)在整改加二級科目怎樣操作?
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老師 我這樣做是不是不對
是的 不能這樣做的哦
老師這是我自己的公司,不需要做得很標(biāo)準(zhǔn),我自己當(dāng)內(nèi)賬用的,你剛才上面說的太專業(yè)了,能幫我指導(dǎo)一下,弄個(gè)簡單明了的賬目就行,看得到利潤,看得到進(jìn)了多少錢,材料款付了多少一目了然就行了
同學(xué)你好 我給你的是外賬的分錄哦 內(nèi)賬你可以這樣做
好的老師
同學(xué)你好 滿意請給五星好評,謝謝