老師，您好。我們現(xiàn)在補(bǔ)了2020年印花稅3.8萬和滯納金1.08萬。請(qǐng)問如何分錄，以及這3.8萬可以2022匯算清繳的時(shí)候扣除嗎？要如何操作才能企業(yè)所得稅稅前扣除呢
您好 印花稅可以企業(yè)所得稅前扣除 滯納金不可以的 請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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我們?cè)趯W(xué)習(xí)這個(gè)企業(yè)所得稅的時(shí)候，老師是讓我們用這樣的方法理解去考試的。1.站在獲得股息的角度，因?yàn)樵摴P股息在被投資企業(yè)已經(jīng)交過企業(yè)所得稅了，如果獲得股息以后再交一次企業(yè)所得稅，相當(dāng)于重復(fù)納稅，所以國家對(duì)居民企業(yè)之間的股息實(shí)行免稅政策。2.站在支付股息企業(yè)的角度，因?yàn)楣上⑹窃趦衾麧櫩鄢怂枚愐院蟛欧峙浣o股東的，所以股息不能在稅前扣除。能在稅前扣除的是支付給債權(quán)人的利息?？墒俏覀儸F(xiàn)在在做投資方和被投資方的賬務(wù)。對(duì)于企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，就有點(diǎn)懵，怎樣才能容易。剛實(shí)操。
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老師，您好。我們現(xiàn)在補(bǔ)了2020年印花稅3.8萬和滯納金1.08萬。請(qǐng)問如何分錄，以及這3.8萬可以2022匯算清繳的時(shí)候扣除嗎？要如何操作才能企業(yè)所得稅稅前扣除呢
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老師您好，請(qǐng)問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄
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老師，麻煩問一下企業(yè)所得稅年終匯算清繳的時(shí)候有一些項(xiàng)目需要一定的比例才能扣除，然后剩余的有的是可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除，那這個(gè)剩余的數(shù)是怎么記著呢？比如說這個(gè)？本年扣除到限額了，然后剩余一部分到下年可以扣除，那這個(gè)金額是在哪兒體現(xiàn)嗎？
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企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)開始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報(bào)，我們對(duì)貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)和本年四季度預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描，發(fā)現(xiàn)可能存在一些涉稅疑點(diǎn)，現(xiàn)提示提醒如下，請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關(guān)注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調(diào)增的情況。 ?????? 請(qǐng)您收到本提示后及時(shí)排查，對(duì)不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報(bào)。如已排除風(fēng)險(xiǎn)，可忽略此信息；如有疑問，可咨詢所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)或12366。 ?????? 感謝您對(duì)稅收工作的支持！ 國家稅務(wù)總局東莞市稅務(wù)局謝崗稅務(wù)分局
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6.28號(hào)給客人開的普通發(fā)票，今天他說開錯(cuò)了要專票，這個(gè)怎么辦？可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
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老師這個(gè)第一條，為啥在機(jī)構(gòu)所在地交？不是增值稅是地方稅，在當(dāng)?shù)亟粏?？不是垮縣市還視同銷售嗎
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老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬。還有什么辦法提現(xiàn)
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老師:增值稅納稅地點(diǎn)，有固定地點(diǎn)的企業(yè)，去外地，稅是不是交到當(dāng)?shù)?，而不是機(jī)構(gòu)所在地？
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1、個(gè)體電商矩陣形式，都是小店鋪，店鋪感覺分得太細(xì)了，入會(huì)計(jì)分錄太麻煩，能不能收入支出按總的一天一筆做掉？ 2、如果不細(xì)分，又涉及到各個(gè)店鋪的押金，營業(yè)款到?jīng)]到賬賬，平臺(tái)提現(xiàn)到個(gè)人，個(gè)人再轉(zhuǎn)到公款戶，感覺又分不清，特別苦惱。
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同品名、同規(guī)格，一樣的商品但是單價(jià)不同，可以開在同一張發(fā)票上嗎？因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨，合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
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老師融資是什么意思呢？
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甲公司于 2021 年 1月 1 日購置一條生產(chǎn)線。方案二，2022-2025年每年年末支付了 240萬，I=10%，計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對(duì)嗎 答案是691.62
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一張藍(lán)字發(fā)票因?yàn)殇N售退回，可以分兩次開紅字發(fā)票沖紅嗎
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在同一張發(fā)票可以開同品名、同規(guī)格，單價(jià)不同商品名？因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨，合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
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是2022匯算可以嗎，企業(yè)會(huì)計(jì)制度，還是要去更正2020匯算清繳申報(bào)表呢
2022匯算可以的? 不要去更正2020匯算清繳申報(bào)表 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款
我分錄是這樣做了，有人說要去做專項(xiàng)申報(bào) ，我想直接在2022年匯算清繳的時(shí)候，直接在納稅調(diào)整表a105000中第30行調(diào)減3.8萬
正常情況下 應(yīng)該是專項(xiàng)申報(bào) 實(shí)際工作中 很少有人去那樣操作 基本都是采取匯算清繳納稅調(diào)整 還有的單位直接計(jì)入當(dāng)期損益 稅前直接扣除
確定不需要更正2020企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表嗎？謝謝啊
如果您要讓我確定 那我就給您說 要去更正 做專項(xiàng)申報(bào) 這個(gè)是最正規(guī)的
就是最正規(guī)就是要去更正2020匯算清繳申報(bào)表，但實(shí)踐當(dāng)中很少人這樣去操作，很多都在2022匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)減了，謝謝啊
是的哈 這樣理解正確的
謝謝老師啊，方便加微信嘛，以后有實(shí)務(wù)方面的問題向你們請(qǐng)教啊
不客氣哈 實(shí)在抱歉 學(xué)堂不允許我們私下留個(gè)人信息 對(duì)不起?
好的，謝謝老師
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！