企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)開始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報，我們對貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報和本年四季度預繳申報數(shù)據(jù)進行掃描，發(fā)現(xiàn)可能存在一些涉稅疑點，現(xiàn)提示提醒如下，請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調增的情況。 ?????? 請您收到本提示后及時排查，對不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報。如已排除風險，可忽略此信息；如有疑問，可咨詢所在地稅務機關或12366。 ?????? 感謝您對稅收工作的支持！ 國家稅務總局東莞市稅務局謝崗稅務分局
您好 請問您有什么疑問
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【2019年·簡答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳，辦理了納稅申報并繳納稅款入庫。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時因計算錯誤多繳50萬元，在2020年4月18日向主管稅務機關提出退還多繳稅款申請。主管稅務機關認為這部分稅款屬于2017年度的稅款，已超過法律規(guī)定的退還期限，決定不予退還，于2020年4月25日制作相關文書，并在2020年4月26日送達該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過應納稅額繳納的稅款，納稅人自結算繳納稅款之日起3年內發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請問就這題3年內的日期到底是怎么樣算的，請幫忙詳細把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師
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老師，我們分公司收到稅務局的信息，麻煩您幫我看下這個要怎么去處理呢？ XXX咨詢分公司： 屬于沒有按照一般規(guī)定進行匯總納稅企業(yè)的分支機構，按照下列不同情況進行處理： 一、屬于掛靠而無法提供《匯總納稅企業(yè)分支機構所得稅分配表》進行獨立申報的分支機構，需要提供總機構出具的掛靠并獨立申報情況說明，蓋公章報送給我； 二、屬于不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構的（包括：1.屬于不具有主體生產經(jīng)營職能，且在當?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產品售后服務、內部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內部輔助性的二級分支機構；2.上年度總機構認定為小型微利企業(yè)的二級分支機構；3.當年新設立的二級分支機構；?4.市內跨區(qū)的二級分支機構），告知我屬于哪種情形； 三、屬于三級及以下分支機構的，告知我； 四、除以上情況之外，屬于按規(guī)定需匯總申報并就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構的，匯總到總機構統(tǒng)一計算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業(yè)分支機構所得稅分配表》及時就地繳納企業(yè)所得稅。
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1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【85727】元，比例不足8%，請確認職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。老師在做匯算清繳時，用了風險評估，我們沒有職工教育經(jīng)費，這一項提示我可以忽略嗎？
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企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)開始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報，我們對貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報和本年四季度預繳申報數(shù)據(jù)進行掃描，發(fā)現(xiàn)可能存在一些涉稅疑點，現(xiàn)提示提醒如下，請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調增的情況。 ?????? 請您收到本提示后及時排查，對不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報。如已排除風險，可忽略此信息；如有疑問，可咨詢所在地稅務機關或12366。 ?????? 感謝您對稅收工作的支持！ 國家稅務總局東莞市稅務局謝崗稅務分局
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老師，您 好 收到一條這樣的信息： 【中國稅務】尊敬的納稅人: 您好！根據(jù)政策規(guī)定，您2024年度存在向資源回收企業(yè)銷售報廢產品涉稅行為，請于2025年3月31日前，自行向經(jīng)營管理所在地主管稅務機關辦理經(jīng)營所得匯算清繳。您可通過登錄自然人電子稅務局或者前往經(jīng)營管理所在地主管稅務機關辦稅服務廳進行辦理。經(jīng)測算，您辦理匯算時預計可申請退稅（以實際申報為準）。如您需要取得幫助，請咨詢當?shù)刂鞴芏悇諜C關或撥打12366納稅服務熱線?！緡叶悇湛偩职矐c市稅務局】， 去年是報廢了兩臺車子，然后我在電子稅務局申報了個人所得稅，剛才聽別人說還有報表要填寫，是什么表，沒有找到報表的入口。 求教，謝謝！
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老師，23年年度賬務中計提人員工資是60000但是年度報表中是計提了80000這現(xiàn)在我再24年憑證中應該怎么做調整科目分錄
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老師麻煩問一下，我2025年一季度單位員工沒在個稅APP加上贍養(yǎng)老人的信息，這樣就多交個稅了，等2026年匯算清繳的時候加上贍養(yǎng)老人的信息，是不是多交的稅可以申請退回，謝謝老師
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老師，公司成立了好幾年，但2024年才開始建賬，2024建賬時期初庫存數(shù)據(jù)是要實盤數(shù)錄入的。2024年支付了以前年度的材料款，做賬時掛了供應商的往來賬，但因為不是2024年購進的材料，不能直接入原材料賬，這個供應商的往來賬如何平賬呢？
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老師你好，單位買的水果用來祭祀，記什么費用
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老師，我收到這條信息，但是我不懂
我應該怎么做呢？然后他又說我三個工作日以內要完成這條信息，要確定，，然后是昨天收到這條信息的
就是您單位有稅收滯納金 但是匯算清繳的時候沒有填納稅調整項目明細表納稅調增?
我知道在2022年產生了一個3.75元的滯納金，那意思就是我要在稅務局那個網(wǎng)按確定，然后去找到去年的匯算清繳，再把這3.75填上去嗎
是的 要更正對應年度的所得稅匯算清繳申報表 把這個金額納稅調增 當時您填表的時候 系統(tǒng)沒有提示嗎 正常情況下保存表格的時候會提示的
因為去年的不是我做的，所以呢我就不知道，我就知道2022年是有3.75元的滯納金
老師，請問我怎么在稅務網(wǎng)那里找到2022年的匯算清繳？
進入電子稅務局 我要查詢 申報信息查詢 然后選擇申報期間 就可以查到 地區(qū)不同 可能會有點差異
好的，謝謝老師，我先看一下，等下要是有問題我再請教你，謝謝
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老師，剛剛我進了稅務局網(wǎng)，我的待辦事項…就是剛剛我發(fā)的這條信息稅務局發(fā)來的信息。我按了辦理，然后確定并關閉 那現(xiàn)在剩下的工作就是我要去找到2022年匯算清繳重新去修改是嗎？
2022年的已經(jīng)申報了，應該不能改啊 然后在我的待辦，我就按了辦理確定并關閉這條信息就沒有了 就沒有做其他操作了哦
現(xiàn)在剩下的工作就是要去找到2022年匯算清繳重新去更正申報 如果電子稅務局不能更正申報 要去稅務大廳更正
哦，好的，明白，謝謝老師
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