我現(xiàn)在需要修改一下2020年的年初數(shù)，調(diào)整的科目有 應(yīng)收賬款做壞賬處理，資本公積有部分金額轉(zhuǎn)到實(shí)收資本，部分金額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款。這種情況我是回去修改2019年的賬呢，還是直接在今年做，然后記到以前年度損益調(diào)整科目呢？如果是在今年做的話，我的報(bào)表是否可以修改年初數(shù)呢，按照以前年度損益調(diào)整科目的金額去修改

老師 我今年有做了筆以前年度損益調(diào)整，對(duì)方科目是其他應(yīng)收款。那么我今年在報(bào)稅的時(shí)候是不是可以把資產(chǎn)負(fù)債表的起初數(shù)額改掉，要不然未分配利潤(rùn)跟利潤(rùn)表對(duì)不上

請(qǐng)問(wèn)老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。現(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤(rùn)表里沒(méi)體現(xiàn)，比如未分配利潤(rùn)年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬(wàn)，但是本年凈利潤(rùn)是7萬(wàn)，中間相差的2萬(wàn)就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？

1、本公司內(nèi)部審計(jì)后，以前年度職工報(bào)銷的部分管理費(fèi)用需要退還給公司，賬面上我已經(jīng)做了以前年度損益調(diào)整，但是資產(chǎn)負(fù)債表年初的未分配利潤(rùn)根據(jù)調(diào)整后的數(shù)據(jù)填上之后，資產(chǎn)負(fù)債表不平，這個(gè)原因是什么？我應(yīng)該調(diào)整哪個(gè)報(bào)表才能平呢？以前年度的利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表需要同步調(diào)整嗎？ 2、因?yàn)樯婕巴嘶劂y行存款，貨幣資金的變動(dòng)肯定是在2024年，如果調(diào)整以前年度報(bào)表，那么需退回的款項(xiàng)放在其他應(yīng)收款科目嗎？