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演示賬套

老師請問待抵扣進項稅額和待認證進項稅額是放到那個科目嗎

2022-10-29 21:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-29 21:13

你好，借：庫存商品等應(yīng)交稅費- 待認證增值稅進項貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅進項稅，貸：應(yīng)交稅費- 待認證增值稅進項

快賬用戶7114 追問 2022-10-29 21:32

那待抵扣

齊紅老師解答 2022-10-29 21:51

待抵扣進項稅是輔導(dǎo)期一般納稅人在“應(yīng)交稅費”科目下增設(shè)的“待抵扣進項稅額”的明細科目，該明細科目用于核算輔導(dǎo)期一般納稅人取得尚未進行交叉稽核比對的已認證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結(jié)算單據(jù)(以下簡稱增值稅抵扣憑證)注明或者計算的進項稅額。待抵扣進項稅額會計分錄發(fā)生待抵扣進項稅額時借：應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額貸：應(yīng)付賬款/銀行存款等允許抵扣進項稅額時借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸：應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額

快賬用戶7114 追問 2022-10-29 21:53

老師我見有些人直接把待認證做到其他應(yīng)收賬款下面可以嗎？

齊紅老師解答 2022-10-29 22:11

你好，一般是不可以的，要規(guī)范