你好。老師，季度企業(yè)所得稅是在季度的利潤總額里核算和計提，我的疑惑是企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減的企業(yè)所得稅，是在第四季度結(jié)束之前計提嗎？問題還沒來得及做匯算清繳，我不知道匯算清繳的調(diào)整的企業(yè)所得稅？是在第四季度結(jié)束前做計提還是結(jié)束后做計提？

老師你好，公司是小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目。去年第四季度所得稅忘記計提，現(xiàn)在一月份還未結(jié)賬，我是應(yīng)該在一月份做賬計提還是匯算清繳時候計提？計提之后我三月份季報時候報表年初數(shù)要不要進行改動？還有去年工資多計提了一千多，應(yīng)該怎么處理??？謝謝

老師，您好！請問一下第一季度是計提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時候，再用以前年度損益調(diào)整來調(diào)呢？

請問下老師，小規(guī)模公司，企業(yè)所得稅匯算清繳前需要把之前計提的費用沖掉對嗎？因為在上一季度顯示有利潤，所以計提了一筆費用，暫時未交企業(yè)所得稅， 還是說可以在2023年第一季度正常繼續(xù)計提費用，到下個季度再沖銷去交企業(yè)所得稅？

老師請問，我們是小規(guī)模納稅人之前的會計，每個季度都是按零申報的財務(wù)數(shù)據(jù)，所以所得稅沒有按季預(yù)繳，那么在明年一月份時，第四季度財報，我申報財務(wù)報表怎么申報。因為之前的憑證也沒有交過來，我也不知道哪些需要調(diào)增，