老師好，我是小規(guī)模納稅人，我們廠房出租合同期開始是7月份開始的，我是按季度開房租發(fā)票確認(rèn)收入(平常銷售收入和房租收入都在30萬以下，都是免增值稅的），按季度計提廠房折舊和土地攤銷的。 然而這個季度銷售貨物的收入就超過了30萬，代開了專票，已交了增值稅。我想請問可以把這個季度的房租收入發(fā)票放到下季度一起開嗎？如果下季度的收入不超過30萬的話，那就想當(dāng)于這個季度和明年第一季度的房租收入的增值稅都免了?？扇绻@樣的話，那我這個季度應(yīng)計提的廠房折舊和土地攤銷也可以一起放到明年的第一季度嗎？ 我主要是想把成本和收入放在同一期。謝謝！

1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）購進(jìn)礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項目無期初余額，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)本期數(shù)（單位：元）（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額（二）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)

1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）購進(jìn)礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項目無期初余額，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)本期數(shù)（單位：元）（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額（二）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)

公司是小規(guī)模納稅人（二房東），出租寫字樓，目前在稅局代開增值稅專票（稅率5%）和普票，季度未超過45萬。 公司預(yù)計2022年第3季度超54萬。大約：每月專票10萬、普票8萬。請問是否季度超45萬后，增值稅普票上稅率和稅額仍像現(xiàn)在顯示的是3個星號？

老師好！ 公司是二房東出租房屋、小規(guī)模、每月都開專票和普票，稅率5%。7月開票約22萬，其中普票約5萬，未超45萬故代開的普票稅率稅額都是星號，即免征增值稅；至8月中旬，第3季度開票總收入超45萬……請問我第3季度的賬要把7、8月帶星號無稅額的普票計算出不含稅價和稅額、計提應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，對吧？