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老師,委托生產(chǎn)在財(cái)務(wù)和稅務(wù)上有哪些需要注意的事項(xiàng)

2022-10-21 16:46
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-21 16:50

?你好; 你們這個(gè)是委托別人 幫忙生產(chǎn); 拿來(lái)回來(lái)銷(xiāo)售貨物嗎? ?

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 16:50

是的,是這樣的

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 16:51

料,工,費(fèi),都是別人的,我們只拿成品,銷(xiāo)售

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齊紅老師 解答 2022-10-21 16:54

你好;? 那你不支付 加工費(fèi)嗎? ?

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 16:57

我的意思是別人買(mǎi)料,工,費(fèi),有成本,比如5元,把貨交給我們的時(shí)候,賺的是加工費(fèi)5元,我給他們10元就可以了,是不

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齊紅老師 解答 2022-10-21 16:58

?你好;? ? ? ?那你就開(kāi)5元發(fā)票出去? ?; 5元加工費(fèi)才是你的收入;? 你到時(shí)給? 成品貨物給對(duì)方即可? ?

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 17:00

我是受托方,不是委托方老師,你搞反了。

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 17:01

我說(shuō)錯(cuò)了

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 17:01

為什么是5元的發(fā)票,爾不是10元呢

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 17:05

料也是別人買(mǎi)的,不是我們提供的,料錢(qián)不給嗎

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齊紅老師 解答 2022-10-21 17:37

你好; 知道你是受托方的; 我就是按照受托來(lái) 說(shuō)的; 比如我買(mǎi)材料 ; 我委托你加工 ;然后? 你加工好了 發(fā)成品給我 ;? ? ? ??

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 17:38

不是,我委托你生產(chǎn),你買(mǎi)材料,你加工

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齊紅老師 解答 2022-10-21 17:42

那你就是委托方哦 ; 委托方的話(huà); 你正常收回來(lái)成品銷(xiāo)售即可; 按13%報(bào)稅??

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 17:44

那我給受托方怎么結(jié)算

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齊紅老師 解答 2022-10-21 17:47

?你好;? ? 受托方開(kāi)加工費(fèi)發(fā)票給你; 你做賬:? ? (1)發(fā)給外單位加工的物資,按實(shí)際成本:   借:委托加工物資  ????? ? 貸:原材料   ????????? ? ? 庫(kù)存商品等  ?????? ? ? ? ? 材料成本差異(或借方)  ?。?)支付加工費(fèi)用、應(yīng)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)等:   借:委托加工物資  ?? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)   ? ? ? ?貸:銀行存款等   (3)收回來(lái)成品??   借:委托加工物資  ? ? ? ? 貸:銀行存款等

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 17:50

物料不用發(fā),受托方自己買(mǎi),怎么結(jié)算

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齊紅老師 解答 2022-10-21 17:50

?意思你不用出主材;? ?對(duì)方買(mǎi)主材? ?給你加工 在給你 ; 那么就是銷(xiāo)售 貨物給你。? ??

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 17:52

是的,就是這樣的模式,這樣就按照銷(xiāo)售成品貨物做賬哈

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快賬用戶(hù)4415 追問(wèn) 2022-10-21 17:55

這種模式算不算委托加工

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齊紅老師 解答 2022-10-21 17:59

你好 1. 是的; 就算是銷(xiāo)售貨物給你了。 你拿著銷(xiāo)貨發(fā)票 算購(gòu)進(jìn)處理 。不算委托??

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?你好; 你們這個(gè)是委托別人 幫忙生產(chǎn); 拿來(lái)回來(lái)銷(xiāo)售貨物嗎? ?
2022-10-21
你好 委托合同 和發(fā)票等 借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交增值稅??
2021-04-01
你好? 年末的話(huà)? :?需要核對(duì)帳帳? 賬表 帳實(shí)核對(duì)? 年末除了核對(duì)好每個(gè)月的賬目,還需要盤(pán)點(diǎn)存貨,固定資產(chǎn),催收欠款,催收發(fā)票,計(jì)提所得稅,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),計(jì)提盈余公積。結(jié)賬,出報(bào)表,報(bào)稅,進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳,之后開(kāi)始下年的預(yù)算等?
2020-11-25
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
2025-01-16
《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第三十三條、三十四條規(guī)定,所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),但尚未辦理竣工決算的,應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起,根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等,按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并按本制度關(guān)于計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定,計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn),在年度內(nèi)辦理竣工決算手續(xù)的,按照實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值,并調(diào)整已計(jì)提的折舊額,作為調(diào)整當(dāng)月的成本、費(fèi)用處理。如果在年度內(nèi)尚未辦理竣工決算的,應(yīng)當(dāng)按照估計(jì)價(jià)值暫估入賬,并計(jì)提折舊;待辦理了竣工決算手續(xù)后,再按照實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值,調(diào)整原已計(jì)提的折舊額,同時(shí)調(diào)整年初留存收益各項(xiàng)目。根據(jù)上述規(guī)定,你公司新建廠房已投入使用,但未辦理決算手續(xù),應(yīng)該暫估入賬并計(jì)提折舊,待工程決算后根據(jù)發(fā)票所列成本作相應(yīng)調(diào)整。   《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4 號(hào)——固定資產(chǎn)》應(yīng)用指南規(guī)定:“已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)按照估計(jì)價(jià)值確定其成本,并計(jì)提折舊;待辦理竣工決算后,再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值,但不需要調(diào)整原已計(jì)提的折舊額?!?   需要注意的是,你公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度及準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊后,由于尚未取得工程款發(fā)票,因此你公司計(jì)提的折舊不得在企業(yè)所得稅前列支。待工程決算并取得發(fā)票后,才能按照稅法有關(guān)規(guī)定將所提折舊在企業(yè)所得稅前列支。
2021-04-09
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