A公司 借長期股權(quán)投資113 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅13 借主營業(yè)務(wù)成本80 貸庫存商品80
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年6月份共生產(chǎn)A貨物100箱,B貨物100箱。當(dāng)月將其中100箱A貨物投資到乙企業(yè),取得乙企業(yè)5%的股權(quán):將其中20箱B貨物通過福利部門捐贈給地震災(zāi)區(qū),剩余的80箱B貨物當(dāng)月全部對外銷售取得不含稅銷售額60元萬。已知A貨物沒有同類貨物的市場銷售價(jià)格,總成本為90萬元,成本利潤率為10%,則甲企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅()萬元。
案例二:A公司與B公司為沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的兩家企業(yè)。2019年1月,A公司以增發(fā)100萬股普通股(市價(jià)4元/股,面值1元/股)和轉(zhuǎn)讓公允價(jià)值80萬元,成本60萬元存貨的對價(jià)取得B公司80%的股權(quán),從而對B公司實(shí)施控制。A公司適用的增值稅稅率為16%。要求計(jì)算A公司取得B公司控制權(quán)的成本。
A公司與B公司為沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的兩家企業(yè)。2019年1月,A公司以增發(fā)100萬股普通股(市價(jià)4元/股,面值1元/股)和轉(zhuǎn)讓公允價(jià)值80萬元,成本60萬元存貨的對價(jià)取得B公司80%的股權(quán),從而對B公司實(shí)施控制。A公司適用的增值稅稅率為16%。要求計(jì)算A公司取得B公司控制權(quán)的成本。
A公司與B公司為沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的兩家企業(yè)。2019年1月,A公司以增發(fā)100萬股普通股(市價(jià)4元/股,面值1元/股)和轉(zhuǎn)讓公允價(jià)值80萬元,成本60萬元存貨的對價(jià)取得B公司80%的股權(quán),從而對B公司實(shí)施控制。A公司適用的增值稅稅率為16%。要求計(jì)算A公司取得B公司控制權(quán)的成本。
A公司與B公司為沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的兩家企業(yè)。2019年1月,A公司以增發(fā)100萬股普通股(市價(jià)4元/股,面值1元/股)和轉(zhuǎn)讓公允價(jià)值80萬元,成本60萬元存貨的對價(jià)取得B公司80%的股權(quán),從而對B公司實(shí)施控制。A公司適用的增值稅稅率為16%。要求計(jì)算A公司取得B公司控制權(quán)的成本。
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
老師好,想問個(gè)實(shí)踐的問題,我們有兩個(gè)公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個(gè)方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個(gè)方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好,如果測試稅負(fù)率的話,怎么著手去測試?
B公司 借原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅13 貸應(yīng)付賬款113 借應(yīng)付賬款113 貸股本113
有可能會產(chǎn)生資本公積股本溢價(jià)的吧,另外也不一定就是長期股權(quán)投資吧
這個(gè)一般都是長期股權(quán)投資
會產(chǎn)生可能產(chǎn)生資本公積,題中不明確說的話,一般不會寫