你好,學(xué)員,具體哪里不清楚
1.A集團(tuán)公司是一家制造業(yè)企業(yè),集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)非常重視內(nèi)部審計(jì)工作,專門(mén)在集團(tuán)財(cái)務(wù)部下設(shè)了審計(jì)處,每年對(duì)下屬子公司都要進(jìn)行例行審計(jì)。審計(jì)處在2016年對(duì)B子公司進(jìn)行例行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn),該子公司2015年建設(shè)的一棟研發(fā)中心辦公樓存在問(wèn)題。該研發(fā)中心辦公樓預(yù)算投資1000萬(wàn)元人民幣,實(shí)際投人1400萬(wàn)元,且投入使用后出現(xiàn)了嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。經(jīng)調(diào)查,該棟辦公樓系2015年3月由研發(fā)中心提出申請(qǐng),并組織專家進(jìn)行了可行性論證,最后是由B子公司董事長(zhǎng)龔某審批決定的,同時(shí)董事長(zhǎng)龔某授權(quán)由研發(fā)中心主任劉某具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的實(shí)施和工程款支付的審批。隨后,劉某私自決定將工程交由某建筑公司承建。在工程完工后,由劉某組織研究中心相關(guān)人員辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù),由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)工會(huì)提交的驗(yàn)收資料全額向建筑公司支付了工程款。要求:閱讀上述案例材料,從內(nèi)部控制的角度分析A集團(tuán)公司和B子公司哪些做法違背了內(nèi)部牽制理念,并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。
(1)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)張某提議將公司業(yè)務(wù)從能源行業(yè)拓展至房地產(chǎn)行業(yè),實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)。公司獨(dú)立董事是孫某。因董事會(huì)成員多數(shù)是董事長(zhǎng)親屬,表決時(shí)獨(dú)立董事孫某的建議未被采納,董事長(zhǎng)張某的提案以絕大多數(shù)票贊成通過(guò)(2)總經(jīng)理李某提議在董事會(huì)下設(shè)置審計(jì)委員會(huì),負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和下屬各子公司執(zhí)行內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。李某的提議得到了董事會(huì)成員的認(rèn)可。經(jīng)研究,董事會(huì)決定提名總經(jīng)理李某任審計(jì)委員會(huì)主席(3)該合并項(xiàng)目由集團(tuán)公司規(guī)劃部提出方案并編制可行性研究報(bào)告,財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算。討論過(guò)程中,總經(jīng)理李某提議將對(duì)乙公司的投資控股比例由60%調(diào)整為100%,以以實(shí)現(xiàn)完全控股。董事長(zhǎng)張某當(dāng)即表示同意(4)錢(qián)某是集團(tuán)公司分管研發(fā)的技術(shù)人員,在公司工作超過(guò)30年,將于2021年底退休。集團(tuán)公司工會(huì)提議,對(duì)于有意繼續(xù)為對(duì)于有意繼續(xù)為公司服務(wù)的離退休人員,可以適當(dāng)安排其其從事相對(duì)輕松的工作。董事會(huì)討論通過(guò)了工會(huì)的提案,并同意錢(qián)某離職后可以從事出納董事會(huì)討論通過(guò)了工會(huì)的提案,并同意錢(qián)某離職后可以從事出納和會(huì)計(jì)檔案管理工作。根據(jù)上述案例情況,分析B集團(tuán)公司內(nèi)部控制在內(nèi)部環(huán)境方面存在的缺陷并說(shuō)明理由。
G集團(tuán)公司是一家制造業(yè)企業(yè),集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)非常重視內(nèi)部審計(jì)工作,專門(mén)在集團(tuán)財(cái)務(wù)部下設(shè)了審計(jì)處,每年對(duì)下屬子公司都要進(jìn)行例行審計(jì)。審計(jì)處在2020年對(duì)A子公司進(jìn)行例行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn),該子公司2019年建設(shè)的一棟研發(fā)中心辦公樓存在問(wèn)題。該研發(fā)中心辦公樓預(yù)算投資2000萬(wàn)元人民幣,實(shí)際投入2800萬(wàn)元,且投入使用后出現(xiàn)了嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。經(jīng)調(diào)查,該棟辦公樓系2019年1月由研發(fā)中心提出申請(qǐng),并組織專家進(jìn)行了可行性論證,最后是由A子公司董事長(zhǎng)龔某審批決定的,同時(shí)董事長(zhǎng)龔某授權(quán)由研發(fā)中心主任劉某具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的實(shí)施和工程款支付的審批。隨后,劉某私自決定將工程交由某建筑公司承建。在工程完工后,由劉某組織研究中心相關(guān)人員辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù),由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)工會(huì)提交的驗(yàn)收資料全額向建筑公司支付了工程款。請(qǐng)閱讀上述案例材料,并回答問(wèn)題:從內(nèi)部控制的角度分析G集團(tuán)公司和A子公司哪些做法違背了內(nèi)部牽制理念,并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。
期末結(jié)課考試-主觀題G集團(tuán)公司是一家制造業(yè)企業(yè),集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)非常重視內(nèi)部審計(jì)工作,專門(mén)在集團(tuán)財(cái)務(wù)部下設(shè)了審計(jì)處,每年對(duì)下屬子公司都要進(jìn)行例行審計(jì)。審計(jì)處在2020年對(duì)A子公司進(jìn)行例行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn),該子公司2019年建設(shè)的一棟研發(fā)中心辦公樓存在問(wèn)題。該研發(fā)中心辦公樓預(yù)算投資2000萬(wàn)元人民幣,實(shí)際投入2800萬(wàn)元,且投入使用后出現(xiàn)了嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。經(jīng)調(diào)查,該棟辦公樓系2019年1月由研發(fā)中心提出申請(qǐng),并組織專家進(jìn)行了可行性論證,最后是由A子公司董事長(zhǎng)龔某審批決定的,同時(shí)董事長(zhǎng)龔某授權(quán)由研發(fā)中心主任劉某具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的實(shí)施和工程款支付的審批。隨后,劉某私自決定將工程交由某建筑公司承建。在工程完工后,由劉某組織研究中心相關(guān)人員辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù),由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)工會(huì)提交的驗(yàn)收資料全額向建筑公司支付了工程款。請(qǐng)閱讀上述案例材料,并回答問(wèn)題:從內(nèi)部控制的角度分析G集團(tuán)公司和A子公司哪些做法違背了內(nèi)部牽制理念,并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。
G集團(tuán)公司是一家制造業(yè)企業(yè),集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)非常重視內(nèi)部審計(jì)工作,專門(mén)在集團(tuán)財(cái)務(wù)部下設(shè)了審計(jì)處,每年對(duì)下屬子公司都要進(jìn)行例行審計(jì)。審計(jì)處在2020年對(duì)A子公司進(jìn)行例行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn),該子公司2019年建設(shè)的一棟研發(fā)中心辦公樓存在問(wèn)題。該研發(fā)中心辦公樓預(yù)算投資2000萬(wàn)元人民幣,實(shí)際投入2800萬(wàn)元,且投入使用后出現(xiàn)了嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。經(jīng)調(diào)查,該棟辦公樓系2019年1月由研發(fā)中心提出申請(qǐng),并組織專家進(jìn)行了可行性論證,最后是由A子公司董事長(zhǎng)龔某審批決定的,同時(shí)董事長(zhǎng)龔某授權(quán)由研發(fā)中心主任劉某具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的實(shí)施和工程款支付的審批。隨后,劉某私自決定將工程交由某建筑公司承建。在工程完工后,由劉某組織研究中心相關(guān)人員辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù),由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)工會(huì)提交的驗(yàn)收資料全額向建筑公司支付了工程款。請(qǐng)閱讀上述案例材料,并回答問(wèn)題:從內(nèi)部控制的角度分析G集團(tuán)公司和A子公司哪些做法違背了內(nèi)部牽制理念,并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。
老師,一般納稅人公司的話,當(dāng)月未抵扣但是入賬的發(fā)票,增值稅如何記分錄?
老師你好!商貿(mào)企業(yè)24年暫估入庫(kù)商品10噸單價(jià)100元,25年回發(fā)票數(shù)量10噸單價(jià)80元,沖暫估后,庫(kù)存商品明細(xì)賬為紅字200元,這200元需要納稅調(diào)整嗎
25年退回24年多計(jì)提工資3萬(wàn),做25年做24年匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增3萬(wàn),納稅金額,24年賬不變,24年財(cái)務(wù)報(bào)表要修改嗎?25年賬怎么做?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
老師我想問(wèn)一下,我們是建筑安裝公司,掛靠乙方,乙方代我們代收代繳的稅費(fèi)包括那些稅費(fèi)
請(qǐng)問(wèn)個(gè)體戶征收方式是查賬征收,目前銷售水果:楊梅翠冠梨等,因?yàn)槭亲约汗麍?chǎng)的果樹(shù),但是沒(méi)申請(qǐng)過(guò)自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品,對(duì)方現(xiàn)在要發(fā)票,那開(kāi)給他們的發(fā)票稅率選多少的?
老師,查賬征收的個(gè)體戶需要所得稅年報(bào)和工商年報(bào)嗎
員工的工資可以發(fā)到員工的家屬銀行卡嗎?
老師,我們24年5月做了23年的匯算清繳。交了企業(yè)所得稅?,F(xiàn)在24年12月利潤(rùn)表里存在23年的企業(yè)所得稅。該怎么處理呢?
請(qǐng)問(wèn)外貿(mào)企業(yè),會(huì)計(jì)憑證中暫估附件用的是采購(gòu)單,后面退稅用的是采購(gòu)合同不影響吧?
老師:公司要注消,現(xiàn)在是工商階段,要上傳《簡(jiǎn)易注消全體投資人承諾書(shū)》,要全體股東簽字,想問(wèn)一下,股東簽名的字,會(huì)不會(huì)跟之前所簽資料進(jìn)行對(duì)比呢?
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