某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3)發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元，新技術(shù)開發(fā)費用40萬元）；財務(wù)費用60萬元。(4）銷售稅金160萬元（含増值稅120萬元）(5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）(6）計入成本費用中的實發(fā)工資總額200萬元、拔繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。計算該企業(yè)2019年度實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
會計利潤的計算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費扣除限額4000*0.15=600 納稅調(diào)增650-600=50 業(yè)務(wù)招待費扣除限額25*60%=15 4000*0.005=20 納稅調(diào)增25-15=10 新技術(shù)研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減40*0.75=30 公益性捐贈扣除限額80*0.12=9.6 納稅調(diào)增30-9.6+6=26.4 工會經(jīng)費扣除200*0.02=4納稅調(diào)增5-4=1 福利費扣除200*0.14納稅調(diào)增31-28=3 教育費扣除200*0.025=5納稅調(diào)增7-5=2 應(yīng)納稅所得額的計算是 80+50+10-30+26.4+1+3+2=142.4 應(yīng)交企業(yè)所得稅142.4*0.25=35.6
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下1.取得產(chǎn)品銷售收入四千萬元。2.發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3.發(fā)生銷售費用770萬元其中廣告費650萬元管理費用480萬元其中業(yè)務(wù)招待費25萬元財務(wù)費用60萬。4.銷售稅金160萬元含增值稅120萬元。5.營業(yè)外收入80萬元營業(yè)外支出50萬含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元支付稅收滯納金6萬元。6.計入成本費用的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元發(fā)生職工福利費31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。計算該企業(yè)2019年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；(3)發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元）；財務(wù)費用60萬元(4)銷售稅金40萬元5.營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費17萬元要求：計算該企業(yè)本年度的應(yīng)納稅額。
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3)發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元，新技術(shù)開發(fā)費用40萬元）；財務(wù)費用60萬元。(4）銷售稅金160萬元（含増值稅120萬元）(5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）(6）計入成本費用中的實發(fā)工資總額200萬元、拔繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。計算該企業(yè)2019年度實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3)發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元，新技術(shù)開發(fā)費用40萬元）；財務(wù)費用60萬元。(4）銷售稅金160萬元（含増值稅120萬元）(5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）(6）計入成本費用中的實發(fā)工資總額200萬元、拔繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。計算該企業(yè)2019年度實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3)發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元，新技術(shù)開發(fā)費用40萬元）；財務(wù)費用60萬元。(4）銷售稅金160萬元（含増值稅120萬元）(5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）(6）計入成本費用中的實發(fā)工資總額200萬元、拔繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。計算該企業(yè)2019年度實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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老師，你是我公司在遼寧省的A產(chǎn)品的銷售代理，給你的不含稅價格450元，你把產(chǎn)品賣給B公司含稅價460元??60噸=27600元，我單位已經(jīng)給B公司開具27600元，B公司對公付款給我公司27600元，平賬。你需要付我公司27600??7%=1932元稅點錢，我還需要給你返什么錢么？
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