老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調(diào)整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

老師，我們公司是生產(chǎn)模具的，現(xiàn)在以模具投資一家公司應該怎么做賬呢，是不是 借 長期股權(quán)投資 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 然后申報增值稅的時候還要填未開票收入計算增值稅 視同銷售確定收入報增值稅的時候需要填在未開票收入那一欄里嗎

【例題】位于縣城的中藥生產(chǎn)企業(yè)甲為上市公司，是增值稅一般納稅人。2020年2月甲企業(yè)進行2019年所得稅匯算清繳時聘請了某會計師事務所進行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項：（2019年綜合題節(jié)選） （1）6月將一批自產(chǎn)藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價格為450萬元，企業(yè)未做任何賬務處理。 【解析】 （1）將自產(chǎn)藥品分配給股東，應視同銷售，確認收入450萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本300萬元。則應調(diào)增會計利潤=450－300=150（萬元） 視同銷售的增值稅=450×13%=58.5（萬元） 視同銷售部分的城建稅、教育費附加及地方教育費附加應調(diào)減會計利潤=58.5×（5%+3%+2%）=5.85（萬元）。 為啥以上，銷項有，進項不抵扣，而是直接用銷項算出來附加稅？

老師 我2022年的時候有一筆視同銷售業(yè)務招待費 分錄 借:銷售費用 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額 也結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務成本 貸 庫存商品 現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳我應該如何填這一筆

你好老師。公司買了幾十部手機用來贈送客戶。用于酒類的推廣。 這個在會計上如何做分錄 在稅法上又如何處理填報表 借庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項， 貸銀行存款 借銷售費用， 貸庫存商品 應交稅費、應交增值稅銷項 視同銷售明細表，里面填寫第三行和第13行。l 這個在會計上不做收入嗎，收入體現(xiàn)在哪里。 這樣的話增值稅申報表和所得稅申報表就會有差異，增值稅的收入和所得稅的收入不一致，系統(tǒng)會有風險提示