您好老師這樣的話出來了負數(shù)，還有第二步嗎？

你增值稅沒有計提嗎，一般來說應該有計提整個稅率的增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 962459.84 貸：應交稅費-未交增值稅? 962459.84

計提了老師，這樣可以吧

您好老師，計提的轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目數(shù)字什么時候怎么處理？

我的意思是說你每個月計提增值稅的時候，未交增值稅應該是有余額的，你就直接用你的預交和當期繳納的金額沖減你的未交就可以了

（1）計算應交增值稅： 銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅 （2）結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 （2）繳納： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 這應該是你每個月計提增值稅的流程

您的意思老師，以前我每個月繳預交的時候計提未交的增值稅嗎？

是的，我是這個意思，你的未交增值稅應該一直是有余額的

如果以前計提的時候怎么分錄

比如：以前每個月計提的時候 借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 這樣計提的話現(xiàn)在實際繳納的怎么分錄