老師你好，我上個(gè)月開(kāi)17%的發(fā)票1080200元，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)1080200元里有67100元開(kāi)13%的發(fā)票，紅沖了一張發(fā)票，開(kāi)票金額為76380元，分錄借應(yīng)收賬款-A客戶1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷156952.14，紅沖未開(kāi)票收入借應(yīng)收賬款-未開(kāi)票-1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入我-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷-156952.14，借應(yīng)收賬款-A-76380貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-65282.05應(yīng)交稅費(fèi)-銷-11097.95，重記借應(yīng)收賬款67100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入59380.53應(yīng)交稅費(fèi)-銷7719.47借應(yīng)收賬款9280貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7931.62應(yīng)交稅費(fèi)-銷1348.38，其中67100元是不是得從上月紅沖的未開(kāi)票收入中調(diào)出，實(shí)際未開(kāi)票收入為1013100元，直接再次紅沖上月借應(yīng)收賬款-未開(kāi)票-1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷156952.14，重記紅沖的未開(kāi)票收入借應(yīng)收賬款未開(kāi)票1013100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入865897.44應(yīng)交稅費(fèi)-銷147202.56，思路對(duì)嗎？分錄正確嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，我是12月份初剛開(kāi)通稅務(wù)，我這個(gè)月賬上打入2萬(wàn)元，票還沒(méi)有開(kāi)，我之前賬上有兩萬(wàn)是政府補(bǔ)助，我們小規(guī)模納稅人，種植大米，是免稅農(nóng)產(chǎn)品，那么我這個(gè)月是不是要開(kāi)始做賬，2022年的1月我要申報(bào)納稅嗎？是企業(yè)所得稅嗎？還有我做賬是不是，借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外收入。借：銀行存款，貸:預(yù)收賬款 12月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄借:營(yíng)業(yè)外收入 貸:本年利潤(rùn) 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

老師你好，上個(gè)月有幾筆混合收入（分不清明細(xì)）開(kāi)始沒(méi)開(kāi)票，會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)收賬款1000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入1000，借：銀行存款1000，貸應(yīng)收賬款1000。本月開(kāi)了一張普票400元，我借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票400，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-臨時(shí)客戶400。結(jié)果報(bào)表出來(lái)，子產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)比利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)利潤(rùn)多了400元，經(jīng)查剛好這筆。老師我做的分錄哪里錯(cuò)了

銷售商品的時(shí)候附帶同類型商品為贈(zèng)品如何做會(huì)計(jì)分錄，月底如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 比如A商家向購(gòu)買 100包餅干 每包售價(jià)為10元 成本價(jià)位9元 然后贈(zèng)送了他10包糖果 糖果售價(jià)5元 成本價(jià)4元（客戶是賒銷），我做的是內(nèi)賬，無(wú)需交稅 借：應(yīng)收賬款 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 借：銷售費(fèi)用 500 貸：庫(kù)存商品 500 借：應(yīng)收賬款 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 借：銷售費(fèi)用 400 貸：庫(kù)存商品 400 銷售費(fèi)用到底要寫售價(jià)還是成本價(jià)呢？一筆業(yè)務(wù)做2張幾張憑證，還是做一張？如何做

老師，早！我上月申報(bào)了一筆無(wú)票收入5600元，原來(lái)是這么做的兩張憑證： 1張- 借應(yīng)收賬款5600 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5544.55 未交增值稅 55.45 2張- 借現(xiàn)金 5600 貸應(yīng)收賬款 5600 過(guò)了兩個(gè)月，客戶要求開(kāi)票，但我之前已經(jīng)按無(wú)票收入確認(rèn)收入了，這個(gè)月開(kāi)票后應(yīng)該怎么做憑證分錄沖掉原來(lái)原來(lái)的收入，再按發(fā)票重新做確認(rèn)收入呢