社保當月交，工資下月發(fā)。交社保時，借 管理費（公司）其它應(yīng)收款 貸 銀行存款，月底計提工資 借管理費用 其它應(yīng)收款 貸應(yīng)付工資 下月發(fā)工資時，借應(yīng)付工資貸銀行存款

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

那老師還用調(diào)以前的賬嗎，還是這個月我按正確的做就行

同學，你好 這個月按照正確的做就行了

好的，老師有啥影響嗎，稅務(wù)不會找吧

同學，你好 沒問題的

謝謝，老師。