老師，請教一下，公司股東家里裝修買了幾臺空調，把票開到公司入賬，但公司又沒有掛式空調，老板說把空調當作禮品贈送給他人了，這樣處理需要注意哪些涉稅問題？

老師，我們公司是一家分公司，獨立核算。有以下幾個問題。 1、由于分公司沒有資質一些業(yè)務接了但是由總公司開票，總公司入賬，但這比業(yè)務屬于分公司的，我要如何把這個錢轉過來？由分公司開票給總共公司嗎？ 2、分向總或者總向分公司開費用票是都可以稅前扣除嗎？分總之間業(yè)務往來是否需要簽訂合同？ 3、分公司的人員工資有一部分總公司發(fā)又有一部分分公司發(fā)，社保在總公司。分公司還需要對他申報個人所得稅嗎？對于分公司沒有給他買社保稅務部部門查出來會不會說我們違規(guī)了？ 4、分公司交管理費給總公司，總公司開的管理費用票分公司不能稅票扣除，那么我能不能讓總公司開其他品名的票，這樣我可以稅前扣除呢？

老師，現(xiàn)在公司統(tǒng)計下月報稅需要多少錢，這個是新公司，5月才稅務報道，5月8號收到2張當天開的發(fā)票，1張是管理費專票稅額273.4元已支付金額，一張是租賃3個月的普票稅額是627.55元已支付金額，5月個稅是133.89元，【還有個空調合同正在走打款申請，空調合同里的專票稅是1443元，專票稅180元，這2稅額還沒給人家打款，不過稅費總額是1443+180=1623元這個數(shù)】，然后是還一個裝修合同總額是7萬多錢，不過這次只支付了40%，已支付40%的專票稅為2,608.164元。我想問下這次我應該跟總公司說報多少稅，需要她們給我們分公司打多少錢？分公司賬戶沒錢

老師：您好！請問公司2022年2月份成立，注冊資金300萬，有三個股東，至今沒有收入，沒有開發(fā)票。稅務報表都是空報。內部賬資產(chǎn)負債表實收資本是243000.00元，未分配利潤是負數(shù)，所有者權益合計也是負數(shù)。只有兩個股東支付了部分投資款，還有其中一個至今沒有到位?，F(xiàn)在這個沒有資的出股東要退股，他將其名下15%的股權轉讓給公司里另外一個股東。要在工商進行股權變更，但新規(guī)定是必須到報送相關資料，持稅務個人所得稅完稅證明才可以辦理工商股權變更手續(xù)。想請教老師：這種情況，股權轉讓，轉讓方需要繳納個稅嗎？

老師，請問，我公司是銷售安裝空調的一般納稅人企業(yè)，我 6 月份申報了 11 萬（含稅）未開票收入，當時廠家說直接用一張進項發(fā)票以銷售折讓的方式退回去給他們，這個進項也沒有開給客戶的，我用了一張 12 萬（含稅）的進項紅沖了 10 萬的金額給廠家，7 月份的時候我把這個未開票收入紅沖了，請問這個需要怎么樣做分錄？7 月份我也有一些正常的藍字發(fā)票的，我 7 月份也要補 6 月份未開票收入的分錄，還有退回去的庫存要怎么樣紅沖呢，麻煩老師給我指點，最好有分錄[愉快]