本月無銷項(xiàng)沒有開票，收到的招待費(fèi)用類比如餐飲和購(gòu)買的酒之類的專票應(yīng)該怎么做賬，是不是借應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，等后期有開發(fā)票了在作抵扣？
你好，這個(gè)這項(xiàng)稅額是不能抵扣的。
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一般納稅人每月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是先勾選比對(duì)然后入賬，借相應(yīng)科目，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)付賬款。還是先入賬按照上面的分錄做？月底認(rèn)證抵扣？如果上期已認(rèn)證抵扣沒有做賬務(wù)處理，本期才收到發(fā)票，我該怎么做分錄？
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Q
老師，我們購(gòu)買辦公用品收到專用發(fā)票，專用發(fā)票本月已經(jīng)認(rèn)證了， 但是本月沒有那么多銷項(xiàng)，本月不想抵扣這張專票，想以后有銷項(xiàng)的時(shí)候在抵扣，分錄是這樣嗎？ 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 分錄對(duì)嗎？
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Q
老師，內(nèi)賬每個(gè)月都是不含稅收入，進(jìn)項(xiàng)也是不含稅錄入的。那這個(gè)月開發(fā)票并繳納增值稅了，后面發(fā)現(xiàn)待抵扣的進(jìn)項(xiàng)還在，不會(huì)沒有，想問一下內(nèi)賬的增值稅已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)如何做才能平呢？每個(gè)月發(fā)票入賬了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到已交稅金里面平數(shù)了但是怎么才能讓已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票提現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目的余額每個(gè)月余額是平的呢？調(diào)整來調(diào)整去，發(fā)票還在。
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老師，收到專用發(fā)票，先入成本，不需要進(jìn)項(xiàng)，暫時(shí)沒有勾選認(rèn)證，是借待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，還是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅？軟件上有這兩個(gè)選哪個(gè)好？ 你好，做到應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證。 沒有勾選的做到這個(gè)科目里面的。 好的，如果下月勾選認(rèn)證，又怎么做分錄呢？ 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 請(qǐng)問這條分錄的摘要寫什么？
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本月無銷項(xiàng)沒有開票，收到的招待費(fèi)用類比如餐飲和購(gòu)買的酒之類的專票應(yīng)該怎么做賬，是不是借應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，等后期有開發(fā)票了在作抵扣？
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不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣企業(yè)所得稅但是沒有開發(fā)票，我應(yīng)該怎么去做賬，怎么樣才能留到下期去抵扣企業(yè)所得稅
發(fā)票沒來呢記入到其他應(yīng)收款
等發(fā)票來了再?zèng)_銷其他應(yīng)收款。
是其他應(yīng)付款吧？發(fā)票已經(jīng)收到，我可以當(dāng)做沒有收到嗎？分錄怎么樣做？
如果發(fā)票已經(jīng)收到的話，你就得做賬。
就是說不能等下期去抵扣所得稅是吧？那就正常入賬是嗎
對(duì)，因?yàn)槟氵@個(gè)是用于招待的，是不能抵扣進(jìn)行稅額的。
好的老師，在像你請(qǐng)教一下，公司購(gòu)買的蘋果手機(jī)金額9千多塊錢，開的專票，按什么來做賬呢
這個(gè)是你們公司干嘛用的嗎
老板自己用
這個(gè)可以記入到固定資產(chǎn)里面