本月無銷項沒有開票，收到的招待費用類比如餐飲和購買的酒之類的專票應(yīng)該怎么做賬，是不是借應(yīng)交稅費二級科目計入待抵扣進(jìn)項稅額，等后期有開發(fā)票了在作抵扣？
你好，這個這項稅額是不能抵扣的。
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一般納稅人每月收到進(jìn)項發(fā)票是先勾選比對然后入賬，借相應(yīng)科目，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸應(yīng)付賬款。還是先入賬按照上面的分錄做？月底認(rèn)證抵扣？如果上期已認(rèn)證抵扣沒有做賬務(wù)處理，本期才收到發(fā)票，我該怎么做分錄？
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老師，我們購買辦公用品收到專用發(fā)票，專用發(fā)票本月已經(jīng)認(rèn)證了， 但是本月沒有那么多銷項，本月不想抵扣這張專票，想以后有銷項的時候在抵扣，分錄是這樣嗎？ 借：管理費用 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸 銀行存款 分錄對嗎？
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老師，內(nèi)賬每個月都是不含稅收入，進(jìn)項也是不含稅錄入的。那這個月開發(fā)票并繳納增值稅了，后面發(fā)現(xiàn)待抵扣的進(jìn)項還在，不會沒有，想問一下內(nèi)賬的增值稅已經(jīng)抵扣的進(jìn)項如何做才能平呢？每個月發(fā)票入賬了待抵扣進(jìn)項稅額 每個月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到已交稅金里面平數(shù)了但是怎么才能讓已經(jīng)抵扣的進(jìn)項發(fā)票提現(xiàn)在應(yīng)交稅費一級科目的余額每個月余額是平的呢？調(diào)整來調(diào)整去，發(fā)票還在。
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老師，收到專用發(fā)票，先入成本，不需要進(jìn)項，暫時沒有勾選認(rèn)證，是借待抵扣進(jìn)項稅，還是待認(rèn)證進(jìn)項稅？軟件上有這兩個選哪個好？ 你好，做到應(yīng)交稅費，待認(rèn)證。 沒有勾選的做到這個科目里面的。 好的，如果下月勾選認(rèn)證，又怎么做分錄呢？ 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸應(yīng)交稅費待認(rèn)證 請問這條分錄的摘要寫什么？
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本月無銷項沒有開票，收到的招待費用類比如餐飲和購買的酒之類的專票應(yīng)該怎么做賬，是不是借應(yīng)交稅費二級科目計入待抵扣進(jìn)項稅額，等后期有開發(fā)票了在作抵扣？
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2×24年1月1日，甲公司與乙公司簽訂商業(yè)用房租賃合同，從乙公司租入A大樓一層商業(yè)用房用于零售經(jīng)營。根據(jù)租賃合同的約定商業(yè)用房的租賃期為10年，自合同簽訂之日算起，乙公司有權(quán)在租賃期開始日5年以后終止租賃，但需向甲公司支付相當(dāng)于6個月租金的違約金；每年租金為1000萬元，于每年年末支付。租賃期滿后，甲公司有權(quán)按照每年1000萬元續(xù)租4年；租賃結(jié)束甲公司商業(yè)用房移交給乙公司。為獲得該項租賃，甲公司向房地產(chǎn)中介支付傭金20萬元。甲公司在租賃期開始日經(jīng)評估后認(rèn)為，其可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)。甲公司對租入的使用權(quán)資產(chǎn)采用年限平均法自租賃期開始日起計提折舊，預(yù)計凈殘值為零。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。已知年金現(xiàn)值系數(shù):(P/A,6%，10)=7.6301,(P/A,6%，14)=9.2950。假定按年末分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用，也不考慮稅費及其他因素。（以萬元為單位）1此租賃合同租賃期是多少年？并說明理由。2.24年1月確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債（以下都分錄）3.24年底支付租金；分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用4.25年底支付租金；分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用
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這兩道題為什么不一樣呢？一個是進(jìn)口環(huán)節(jié)可以抵扣消費稅，直接銷售的話可以抵扣消費稅，為什么另一個委托加工收回來了之后，高于委托計稅組成價格直接銷售就要交消費稅呢，搞不清楚了。
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不能抵扣進(jìn)項稅可以抵扣企業(yè)所得稅但是沒有開發(fā)票，我應(yīng)該怎么去做賬，怎么樣才能留到下期去抵扣企業(yè)所得稅
發(fā)票沒來呢記入到其他應(yīng)收款
等發(fā)票來了再沖銷其他應(yīng)收款。
是其他應(yīng)付款吧？發(fā)票已經(jīng)收到，我可以當(dāng)做沒有收到嗎？分錄怎么樣做？
如果發(fā)票已經(jīng)收到的話，你就得做賬。
就是說不能等下期去抵扣所得稅是吧？那就正常入賬是嗎
對，因為你這個是用于招待的，是不能抵扣進(jìn)行稅額的。
好的老師，在像你請教一下，公司購買的蘋果手機(jī)金額9千多塊錢，開的專票，按什么來做賬呢
這個是你們公司干嘛用的嗎
老板自己用
這個可以記入到固定資產(chǎn)里面