您好，我們是一家藥業(yè)公司，21年 暫估了50萬(wàn)的成本借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來(lái)了一部分，我調(diào)增了差額部分，沒(méi)有全部回來(lái)我需要紅沖之前暫估的 借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)），做了這些我需不需要按照真實(shí)收到的部分做進(jìn)去庫(kù)存，那差額部分怎么做，相對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)怎么做，老師可以給我寫(xiě)個(gè)分錄嗎？好難啊

您好，我們是一家藥業(yè)公司，21年 暫估了50萬(wàn)的成本借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來(lái)了一部分，我調(diào)增了差額部分，沒(méi)有全部回來(lái)我需要紅沖之前暫估的 借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)），做了這些我需不需要按照真實(shí)收到的部分做進(jìn)去庫(kù)存，那差額部分怎么做，相對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)怎么做，老師可以給我寫(xiě)個(gè)分錄嗎？好難啊

老師，我新到一個(gè)公司，一般納稅人，以前暫估了辦公費(fèi)幾十萬(wàn)，分錄是：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)，這樣做可以嗎？我需要怎么辦？

老師，我們公司以前年度暫估了一些成本費(fèi)用，分錄為：借：管理費(fèi)用（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)，如果匯算清繳前拿不到發(fā)票，納稅調(diào)增后，如何沖銷？

我公司是小規(guī)模納稅人，2021年的時(shí)候暫估了一筆管理費(fèi)用，其中有一筆20萬(wàn)的款項(xiàng)一直沒(méi)收到發(fā)票，所以匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行了費(fèi)用調(diào)增，補(bǔ)交了稅。今天對(duì)方把票開(kāi)給了我們，這筆費(fèi)用做賬要怎么處理？（暫估時(shí)：借管理費(fèi)用-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估；）