這個(gè)12月份的賬，研發(fā)費(fèi)用可以只結(jié)轉(zhuǎn)一部分到管理費(fèi)用么，然后按結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用下研究費(fèi)用的金額加計(jì)扣除？因?yàn)槔习宀幌胩潛p這么大，還是要把研發(fā)費(fèi)用科目下的金額全部加計(jì)扣除 2.這個(gè)第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表是不是不能填加計(jì)扣除表 要匯算清繳再填寫

尊敬的納稅人： 您公司在申報(bào)2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)填報(bào)了《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》中“研發(fā)費(fèi)用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠，請(qǐng)貴公司根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)）等判斷是否符合享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠條件，若符合請(qǐng)及時(shí)更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。 收到了稅局的消息推送 因?yàn)槲夜臼歉咂?，?bào)所得稅時(shí)A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費(fèi)用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個(gè)提示是什么意思

10號(hào)公告對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策在10月份預(yù)繳享受問題作出長期性制度安排，明確2022年及以后年度10月份預(yù)繳申報(bào)第3季度（按季預(yù)繳）或9月份（按月預(yù)繳）企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)可以自主選擇就當(dāng)年前三季度研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策 -----老師好！上面公告說十月份預(yù)繳申報(bào)時(shí)可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，請(qǐng)問老師：在申報(bào)一二季度時(shí)不能享受加計(jì)扣除政策么？

請(qǐng)問下:22年第三季度可以享受1-9月份研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，享受之后可能就不用繳納當(dāng)月企業(yè)所得稅了，這個(gè)怎么記賬？財(cái)務(wù)報(bào)表還是會(huì)顯示減免前的企業(yè)所得稅，這個(gè)差異怎么弄？

老師，你好。我們公司2022年4月認(rèn)定為科技型中小企業(yè)，我們?cè)谏蟼€(gè)月的所得稅申報(bào)時(shí) “7.1 企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（科技型中小企業(yè)按100%加計(jì)扣除） 填了”30955.17，現(xiàn)在收到提醒函 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除額:30955.17 提示提 醒信息:您單位為企業(yè)所得稅查賬征收納稅人，《A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月 （季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》中第7行“減：免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除”中加計(jì)扣除 優(yōu)惠金額為1000的整數(shù)倍或者≤100000，可能存在享受不應(yīng)享受的優(yōu)惠事項(xiàng)的問題，這個(gè)是什么原因?