老師好，我們公司有研發(fā)費(fèi)用，但是要到下個(gè)季度和匯算清繳的時(shí)候才可以加計(jì)扣除，現(xiàn)在要申報(bào)第二季度的企業(yè)所得稅，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除部分怎么做賬務(wù)處理，才可以不多繳稅呢

這個(gè)12月份的賬，研發(fā)費(fèi)用可以只結(jié)轉(zhuǎn)一部分到管理費(fèi)用么，然后按結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用下研究費(fèi)用的金額加計(jì)扣除？因?yàn)槔习宀幌胩潛p這么大，還是要把研發(fā)費(fèi)用科目下的金額全部加計(jì)扣除 2.這個(gè)第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表是不是不能填加計(jì)扣除表 要匯算清繳再填寫

老師，請(qǐng)問(wèn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，我們現(xiàn)在正在申請(qǐng)高新，還沒(méi)確定高新，有研發(fā)費(fèi)用需要填表所得稅季報(bào)里的加計(jì)扣除金額嗎，另外研發(fā)費(fèi)用怎么設(shè)置二級(jí)科目，我就在管理費(fèi)用下面加了研發(fā)費(fèi)，這樣是不是不太對(duì)，謝謝老師！

老師好，我們公司高企，研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除，第四季研發(fā)費(fèi)比較大額 又不能加計(jì)扣除嗎，這樣利潤(rùn)就超了300萬(wàn)，就要按照25%來(lái)交，等匯算因?yàn)閰R算第四季度會(huì)把研發(fā)費(fèi)算進(jìn)去，這樣又不達(dá)到300萬(wàn)，到時(shí)會(huì)產(chǎn)生退稅100多萬(wàn)，我能不能提前第四季度的利潤(rùn)總額先填寫按照300萬(wàn)內(nèi)來(lái)就按照5%這樣交 或者直接預(yù)提一筆200多萬(wàn)費(fèi)用，匯算再調(diào)增這個(gè)。

近一準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，有個(gè)主要情況表要填，里面近三年研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額，這個(gè)填的是什么，我們公司研究費(fèi)用里有不允許加計(jì)扣除的房租攤銷費(fèi)。那么這個(gè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額填寫時(shí)要去除攤銷的房租費(fèi)嗎。。。，匯算清繳申報(bào)表有歸集的研發(fā)費(fèi)用金額項(xiàng)目，直接填這個(gè)項(xiàng)目里數(shù)額是不是也可以