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所得稅匯算清繳有要退的所得稅,沒有直接退,留抵了,現(xiàn)在需要交稅2000,把之前沒退的1500抵了,再交500的所得稅。分錄怎么做呢

2022-10-06 18:06
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-06 18:08

同學你好 1、借:所得稅費用2000 貸:應交稅費-應交所得稅 2000 2、因為前邊匯算清繳時有留抵,當時有1500元的應交稅費留在賬上,所以這個分錄做完之后,自動沖減掉,不需另作分錄。

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同學你好 1、借:所得稅費用2000 貸:應交稅費-應交所得稅 2000 2、因為前邊匯算清繳時有留抵,當時有1500元的應交稅費留在賬上,所以這個分錄做完之后,自動沖減掉,不需另作分錄。
2022-10-06
您好 去年留抵的時候 應交稅費-企業(yè)所得稅科目借方沒有余額?
2022-10-10
借應交稅費、企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤1300 借所得稅費用貸應交稅費企業(yè)所得稅1500 借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款200
2022-10-10
你好 你電子稅務局- 一般退抵稅管理 里面去申請抵減稅費就行 。
2021-05-19
你這個對應這個之前計提沒,交的時候計提借應交稅費 貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整,貸未分配利潤,2借以前年度損益調整貸xx 重新做,借以前年度損益調整貸應付賬款等,借未分配利潤 貸以前年度損益調整
2021-02-26
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