1.?某無(wú)線電廠為一般納稅人，增值稅稅率為 13%，2019年 10月份有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下∶ （1）銷(xiāo)售收錄機(jī)一批給本市百貨大樓，其不含稅價(jià)為 40萬(wàn)元，按不含稅價(jià)15%給予折扣，開(kāi)在一張專(zhuān)用發(fā)票上，注明的銷(xiāo)售額為34萬(wàn)元，稅額4.42萬(wàn)元;銷(xiāo)售給某市電器商場(chǎng)（一般納稅人）音響設(shè)備 10 套，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，單價(jià) 1.2 萬(wàn)元/套（不含稅）。 （2）購(gòu)入電子元器件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)進(jìn)金額30萬(wàn)元，注明增值稅額3.9萬(wàn)元;購(gòu)入基建用木材一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)進(jìn)金額2.6萬(wàn)元，注明增值稅額0.338萬(wàn)元。 假定本月取得的相關(guān)票據(jù)均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并抵扣，要求∶（1）計(jì)算該廠當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額; （2）計(jì)算該廠當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;（3）計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。

某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:一購(gòu)進(jìn)原材料一批取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的一，購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，不含稅。增值稅為十三萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為2萬(wàn)元增值稅為0.18萬(wàn)元。二購(gòu)進(jìn)紙?jiān)牧弦慌〉迷鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元含稅。三購(gòu)進(jìn)辦公用打印紙五箱取得增值稅普通發(fā)票注明金額為1萬(wàn)元含稅。四銷(xiāo)售產(chǎn)品一批開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅金額為300萬(wàn)元。已知該企業(yè)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定，購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額銷(xiāo)項(xiàng)稅額及應(yīng)納增值稅稅額

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年四月承租一棟樓房，一樓作為職工食堂，二樓以上用于廠部，研發(fā)機(jī)構(gòu)和約約定租期五年不含稅，租金共計(jì)180萬(wàn)元，按年支付本月支付一年租金，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元，稅額3.24萬(wàn)元，計(jì)算四月準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年四月承租一棟樓房，一樓作為職工食堂，二樓以上用于廠部，研發(fā)機(jī)構(gòu)和約約定租期五年不含稅，租金共計(jì)180萬(wàn)元，按年支付本月支付一年租金，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元，稅額3.24萬(wàn)元，計(jì)算四月準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

一般納稅人A公司2011年購(gòu)入一層寫(xiě)字樓,購(gòu)入后一直白用,2021年A公司與B公司簽具租賃協(xié)議,約定將該房產(chǎn)于2021年7月1日-2022年12月31日租給乙公司,月租金為6萬(wàn)元(不含稅),2021年7月為免租期,全部租金102萬(wàn)(不含稅)于2021年8月初一次性支付。該寫(xiě)字樓房產(chǎn)原值2000萬(wàn)元,當(dāng)?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值扣除比例為30%。A公司2021年關(guān)于該交易的可以選擇的稅務(wù)處理有( A.應(yīng)交增值稅5.1萬(wàn)元 B.應(yīng)交房產(chǎn)稅13.4萬(wàn)元 C.應(yīng)交增值稅3.24萬(wàn)元 D.在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),確認(rèn)租金收入102萬(wàn)元 E.在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),確認(rèn)租金收入34萬(wàn)元