廠部和研發(fā)機構(gòu)可以抵扣的 按照面積平攤?cè)缓蟀凑諏?yīng)的使用面積計算
1.?某無線電廠為一般納稅人,增值稅稅率為 13%,2019年 10月份有關(guān)經(jīng)營情況如下∶ (1)銷售收錄機一批給本市百貨大樓,其不含稅價為 40萬元,按不含稅價15%給予折扣,開在一張專用發(fā)票上,注明的銷售額為34萬元,稅額4.42萬元;銷售給某市電器商場(一般納稅人)音響設(shè)備 10 套,開出增值稅專用發(fā)票,單價 1.2 萬元/套(不含稅)。 (2)購入電子元器件一批,取得增值稅專用發(fā)票,購進金額30萬元,注明增值稅額3.9萬元;購入基建用木材一批,取得增值稅專用發(fā)票,購進金額2.6萬元,注明增值稅額0.338萬元。 假定本月取得的相關(guān)票據(jù)均在當月通過認證并抵扣,要求∶(1)計算該廠當月的銷項稅額; (2)計算該廠當月準予抵扣的進項稅額;(3)計算該廠當月應(yīng)納的增值稅額。
某制造職場企業(yè)為增值稅一般納稅人2020年8月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:一購進原材料一批取得增值稅專用發(fā)票注明的一,購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,不含稅。增值稅為十三萬元,支付運費取得增值稅專用發(fā)票注明金額為2萬元增值稅為0.18萬元。二購進紙原材料一批取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元含稅。三購進辦公用打印紙五箱取得增值稅普通發(fā)票注明金額為1萬元含稅。四銷售產(chǎn)品一批開具增值稅專用發(fā)票不含稅金額為300萬元。已知該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定,購進和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計算該企業(yè)當月進項稅額銷項稅額及應(yīng)納增值稅稅額
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年四月承租一棟樓房,一樓作為職工食堂,二樓以上用于廠部,研發(fā)機構(gòu)和約約定租期五年不含稅,租金共計180萬元,按年支付本月支付一年租金,取得增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元,稅額3.24萬元,計算四月準予從銷項稅額抵扣的進項稅額
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年四月承租一棟樓房,一樓作為職工食堂,二樓以上用于廠部,研發(fā)機構(gòu)和約約定租期五年不含稅,租金共計180萬元,按年支付本月支付一年租金,取得增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元,稅額3.24萬元,計算四月準予從銷項稅額抵扣的進項稅額
一般納稅人A公司2011年購入一層寫字樓,購入后一直白用,2021年A公司與B公司簽具租賃協(xié)議,約定將該房產(chǎn)于2021年7月1日-2022年12月31日租給乙公司,月租金為6萬元(不含稅),2021年7月為免租期,全部租金102萬(不含稅)于2021年8月初一次性支付。該寫字樓房產(chǎn)原值2000萬元,當?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值扣除比例為30%。A公司2021年關(guān)于該交易的可以選擇的稅務(wù)處理有( A.應(yīng)交增值稅5.1萬元 B.應(yīng)交房產(chǎn)稅13.4萬元 C.應(yīng)交增值稅3.24萬元 D.在申報企業(yè)所得稅時,確認租金收入102萬元 E.在申報企業(yè)所得稅時,確認租金收入34萬元
車間員工中暑報銷檢查費藥費計入職工福利費嗎?
您好,老師,B和D選項老師能詳細的解釋解釋嗎?
老師,公司員工的物業(yè)費可以報銷入賬嗎
你好,請問公司招一個殘疾人稅后工資6500元,享受增值稅的即增即退是怎樣,直接按工資的4倍退嗎
怎么登錄企業(yè)的網(wǎng)銀?手機的,法人可以自由登陸嗎,還
公司被員工告了,需要支付被辭退員工經(jīng)濟補償金,可以稅(企業(yè)所得稅)前扣除嗎
老師,請問城鎮(zhèn)土地使用稅是怎么計算的,以前沒有接觸過房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)
誰有應(yīng)收應(yīng)付賬款手工賬的表格呀
老師,工商變更股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,稅務(wù)還沒變更,股權(quán)轉(zhuǎn)讓金額填寫太高可以工商重新變更后再去更改稅務(wù)嗎?是否按照最后一次工商變更為準
老師,云南省股東轉(zhuǎn)讓股權(quán),注冊資本100萬,以15萬元轉(zhuǎn)讓認繳的百分之15股權(quán),企業(yè)實繳資本38萬,未分配利潤有18萬,需要繳納多少企業(yè)所得稅和印花稅?
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