同學(xué)你好 進(jìn)項(xiàng)稅額=13加0.18加50/(1加13%)*13% 銷項(xiàng)稅額=300*13% 應(yīng)納稅額=300*13%減(13加0.18加50/(1加13%)*13%)
1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.18萬(wàn)元; (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元; (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元,增值稅為0.78萬(wàn)元; (4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元; (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元; (6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的買價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.18萬(wàn)元; (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元; (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元,增值稅為0.78萬(wàn)元; (4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元; (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元; (6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的買價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年5月,該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證:購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率均為13%發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下①購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為300萬(wàn)元支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為6萬(wàn)元,增值稅為0.54萬(wàn)元②接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元③購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額100萬(wàn)元④銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額600萬(wàn)元,另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元要求:(1)計(jì)算該廠當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額:2)計(jì)算該廠當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額3)計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)交增值稅
【案例】某小五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值 稅額6.5萬(wàn)。 支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票,注明的金額為2萬(wàn)元,增值 稅0.18萬(wàn)元。 (2)接受其他單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額 為100萬(wàn),增值稅13萬(wàn)。 (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為6萬(wàn),增值稅
某制造職場(chǎng)企業(yè)某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為一百某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為一百萬(wàn)元不含稅增值稅某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,不含稅,增值稅為13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,不含稅,增值稅為13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,不含稅,增值稅為13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為兩萬(wàn)元增值稅為零點(diǎn)一八萬(wàn)元某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,不含稅,增值稅為13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為兩萬(wàn)元增值稅為零點(diǎn)一八萬(wàn)元二購(gòu)進(jìn)原材料一批取得增值稅專用發(fā)票某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,不含稅,增值稅為13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為兩萬(wàn)元增值稅為零點(diǎn)一八萬(wàn)元二購(gòu)進(jìn)原材料一批取得增值稅專用發(fā)票注明金額某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,不含稅,增值稅為13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.18萬(wàn)元,二,購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為50萬(wàn)元含稅。購(gòu)進(jìn)辦公用某制造職場(chǎng)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。一購(gòu)進(jìn)指原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,不含稅,增值稅為13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.18萬(wàn)元,二,購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為50萬(wàn)元含稅。購(gòu)進(jìn)辦公用打印紙五箱取得增值稅普通發(fā)票注明的金
小規(guī)模納稅人,未加入工會(huì),沒(méi)月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開(kāi)具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬(wàn),此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
本來(lái)需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說(shuō)一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬(wàn),他的應(yīng)增值稅就是100萬(wàn)乘2.5上下浮動(dòng)對(duì)嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時(shí)借所得稅費(fèi)用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤(rùn)表中這筆金額應(yīng)該填在哪個(gè)欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)發(fā)票一直沒(méi)開(kāi),今年五月份才開(kāi)進(jìn)來(lái)的,但我們當(dāng)時(shí)做賬直接管理費(fèi)用是1萬(wàn),實(shí)際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費(fèi)用做了5000,怎么補(bǔ)賬哈
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)超市現(xiàn)在新接手的庫(kù)存余額是45231元以前沒(méi)有做賬從現(xiàn)在開(kāi)始做賬會(huì)計(jì)分錄怎么
請(qǐng)問(wèn)老師,匯算清繳后有補(bǔ)繳稅款,報(bào)表怎么平衡?謝謝
我們單位是志愿者聯(lián)合會(huì),2023年劉東于6月10日匯入3萬(wàn)元本單位賬戶,然后7月5日歸還其3萬(wàn)元,怎么做會(huì)計(jì)分錄?匯入時(shí)寫捐贈(zèng),后者寫歸還借款,這會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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