?你好 1; 現(xiàn)在是8%比例的; 2.5%早就結(jié)束了 ; 超過部分調(diào)增 ; 以后年度? ? ? 調(diào)減??
老師你好,請問在做所得稅匯算調(diào)整時(shí),比如招待費(fèi)等超過了可抵扣金額,只需要在賬上補(bǔ)提因調(diào)增后需要繳納的所得稅,不需要調(diào)整上一年度賬務(wù)。而如果是暫估入庫未取得發(fā)票,是需要去調(diào)整上一年度的主營業(yè)務(wù)成本,這樣理解對(duì)嗎?
老師,公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,請問2021年報(bào)銷了2019年的費(fèi)用,2021年賬上我做了“借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款” 今年做2021年匯算清繳時(shí),我做了調(diào)增。根據(jù)以前年度應(yīng)扣未扣的費(fèi)用可以追補(bǔ),最長不超過5年這個(gè)政策,我需要更正2019年年報(bào)和申請退稅嗎
老師你好 請問職工教育經(jīng)費(fèi)匯算清繳 不得超過工資薪金的2.5% 超過補(bǔ)分以后年度可以扣除 假如我超過了 那我今年是需要調(diào)增 明年調(diào)減 還是我今年直接不需要調(diào)增呀
老師,我們公司去年個(gè)調(diào)稅因?yàn)橐咔?,有一個(gè)月沒有交,所以應(yīng)付職工薪酬張載金額大于個(gè)稅系統(tǒng)金額,我23年做所得稅匯算清繳是不是要納稅調(diào)增。今年我們補(bǔ)覺個(gè)稅,2024年匯算清繳是不是再要調(diào)減。還有業(yè)務(wù)招待費(fèi)如果超標(biāo),是不是調(diào)增,端午節(jié)中秋節(jié)公司發(fā)了購物卡,是不是調(diào)增
老師,職工教育經(jīng)費(fèi), 就是如果超過的部分可以結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)年度。那這個(gè)表需要怎么填呢?比如說今年已經(jīng)發(fā)生了5萬,準(zhǔn)予扣除4萬。那剩下1萬可以納稅調(diào)增。那下個(gè)年度結(jié)轉(zhuǎn)怎么做呢?報(bào)表怎么做呢?
老師,您好!我們是白酒經(jīng)銷商,每個(gè)月會(huì)與廠家核銷幾筆費(fèi)用,核銷完后款項(xiàng)并不是直接打給我們,而是劃入他們的終端里面,下次我們在終端里面下單購貨時(shí)直接抵扣,請問這個(gè)該怎么做賬?
老師,1月支付的費(fèi)用,做了長期待攤分錄,可以在1月做攤銷嗎?
老師,城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)稅依據(jù)是什么來的
老師,這題A選項(xiàng)不應(yīng)該是其他應(yīng)收款嗎
老師,新版電子稅務(wù)局里面,怎么查去年一整年交了多少稅款?就是工商年報(bào)里面的應(yīng)納稅總額要在電子稅務(wù)局里面怎么快速統(tǒng)計(jì)?
企業(yè)發(fā)行長期債券是什么意思?大白話是什么?
這道題C 為什么減除費(fèi)用 5000??12 不是 7 月才入職上班嗎
請教老師,個(gè)體工商戶的法人,能在一般人那兒上班交社保么?有無風(fēng)險(xiǎn),謝謝
這道題c 選項(xiàng)為什么是 5000??12
收到的發(fā)票愛實(shí)際付款的多?多出的部分怎么入賬?
現(xiàn)在調(diào)增調(diào)減的比例是什么呀
?你好;? ? ?比如 01 工資、薪金: 企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出,據(jù)實(shí)扣除。 02 職工福利費(fèi): 企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。 03 各類基本社會(huì)保障性繳款(五險(xiǎn)一金): 企業(yè)依照國務(wù)院有關(guān)主管部門或者省級(jí)人民政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金,準(zhǔn)予扣除。 04 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn): 自2008年1月1日起,企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定,為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),分別在不超過職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除;超過的部分,不予扣除。 05 職工教育經(jīng)費(fèi): 企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 航空企業(yè)實(shí)際發(fā)生的飛行員養(yǎng)成費(fèi)、飛行訓(xùn)練費(fèi)、乘務(wù)訓(xùn)練費(fèi)、空中保衛(wèi)員訓(xùn)練費(fèi)等空勤訓(xùn)練費(fèi)用,根據(jù)《實(shí)施條例》第二十七條規(guī)定,可以作為航空企業(yè)運(yùn)輸成本在稅前扣除。 集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)用,應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行核算并按實(shí)際發(fā)生額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 06 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi): 企業(yè)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)支出,準(zhǔn)予扣除。 07 工會(huì)經(jīng)費(fèi): 企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過工資、薪金總額2%的部分,準(zhǔn)予扣除。 08 業(yè)務(wù)招待費(fèi): 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。 企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。 09 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi): 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 對(duì)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 煙草企業(yè)的煙草廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 10 公益性捐贈(zèng)支出: 自2020年1月1日至2021年3月31日,企業(yè)通過公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)以上人民政府及其部門等國家機(jī)關(guān),捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品,允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。 自2017年1月1日起,企業(yè)通過公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)(含縣級(jí))以上人民政府及其組成部門和直屬機(jī)構(gòu),用于慈善活動(dòng)、公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出,在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 11 扶貧捐贈(zèng)支出: 自2019年1月1日至2025年12月31日,企業(yè)通過公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)(含縣級(jí))以上人民政府及其組成部門和直屬機(jī)構(gòu),用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈(zèng)支出,準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)據(jù)實(shí)扣除。
老師請問所得稅調(diào)增調(diào)減是寄到以前年度損益還是所得稅費(fèi)用 還有鎖所得稅調(diào)整 調(diào)整增減是要在那個(gè)表上體現(xiàn)明細(xì)呀 除了稅務(wù)系統(tǒng) 我們財(cái)務(wù)自己需要準(zhǔn)備那些表格呀
?你好1;? ? ?匯算 調(diào)整的; 走以前年度損益調(diào)整; 你們自己 注意平常做一些統(tǒng)計(jì)表; 統(tǒng)計(jì)不合規(guī)的情況 以及你們? 超過比例的數(shù)據(jù)? ?
那所得稅費(fèi)用這個(gè)科目怎么走呀
工資薪金準(zhǔn)予扣除是我在繳納所得稅的時(shí)候可以把工資部分全部調(diào)減嗎
?你好;? ? ? ?你跨年是要調(diào)增 補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅嗎? ?
不是呀 就比如22年匯算清繳的時(shí)候 21年我們每個(gè)季度都是繳納企業(yè)所得稅的 這個(gè)企業(yè)所得稅里面我們有繳納工資薪金嗎 或者我這樣問 工資薪金需要繳納企業(yè)所得稅嗎
?你好 ;? ? ? 有的; 你工資發(fā)了 這部分 可以稅前扣除? ? 企業(yè)所得稅的??