老師如果本月發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 想要留抵 我這個(gè)月以及下個(gè)月應(yīng)該如何做分錄呀

同學(xué)，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，這個(gè)情況下是不需要做增值稅的具體分錄呢。

這里如果出現(xiàn)銷(xiāo)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，出現(xiàn)了應(yīng)交未交增值稅的時(shí)候才需要計(jì)提。

那他會(huì)有一部分留抵的稅費(fèi)呀 不用管嗎

同學(xué)， 留抵退稅等到銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候再做賬務(wù)處理。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 這個(gè)分錄有必要寫(xiě)嗎

還是我每個(gè)月直接只用寫(xiě)差額的那個(gè)就可以了呀

同學(xué) 可以寫(xiě)這個(gè)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

我問(wèn)的是這筆分錄假如我有一筆留抵稅額需要寫(xiě)不

然后留抵稅額這個(gè)月下個(gè)月我需要怎么做分錄

打個(gè)比方 我六月份計(jì)提當(dāng)月稅額是發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 我六月計(jì)提分錄如何寫(xiě) 7月份沒(méi)有繳納6月份分錄不用寫(xiě) 7月底計(jì)提7月分錄我應(yīng)該如何寫(xiě)

同學(xué)， 六月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 這個(gè)分錄是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的留底稅額分錄。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

七月份沒(méi)有繳納不用寫(xiě)。

同學(xué)， 六月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 這個(gè)分錄是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的留底稅額分錄。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 80 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100

七月份沒(méi)有繳納不用寫(xiě)。

七月份如果月底還有進(jìn)項(xiàng)50萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)150，那就這樣寫(xiě)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100

最后 借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）80 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 80

同學(xué)， 你好好看看這幾個(gè)分錄。

老師你越寫(xiě)我越糊涂了

同學(xué)， 六月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 這個(gè)分錄是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的留底稅額分錄。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 80 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100 七月份沒(méi)有繳納不用寫(xiě)。 七月份如果月底還有進(jìn)項(xiàng)50萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)150，那就這樣寫(xiě)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 最后 借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）80 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 80 同學(xué)， 你好好看看這幾個(gè)分錄。 老師你越寫(xiě)我越糊涂了同學(xué)， 六月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 這個(gè)分錄是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的留底稅額分錄。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 80 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100 七月份沒(méi)有繳納不用寫(xiě)。 七月份如果月底還有進(jìn)項(xiàng)50萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)150，那就這樣寫(xiě)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 最后 借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）80 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 80 同學(xué)， 你好好看看這幾個(gè)分錄。 老師你越寫(xiě)我越糊涂了