同學(xué)你好 總體來(lái)看，是否正確，是否虛列有無(wú)招待記錄、參加人，招待事項(xiàng)，招待標(biāo)準(zhǔn)，是否列入其他全額抵扣費(fèi)用。 一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的金額有何限定要求 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。 二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括哪些內(nèi)容 1.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而宴請(qǐng)或工作餐的開(kāi)支。 2.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要贈(zèng)送紀(jì)念品的開(kāi)支。 3.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而發(fā)生的旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)和交通費(fèi)及其他費(fèi)用的開(kāi)支。 4.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費(fèi)開(kāi)支。 三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的要求 1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除要真實(shí)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的真實(shí)性要求企業(yè)申報(bào)扣除時(shí)，在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供證明材料的情況下，應(yīng)能夠提供證明真實(shí)性的足夠的有效憑證或資料。 2.企業(yè)開(kāi)支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須是正常和必要的。稅務(wù)部門(mén)雖然沒(méi)有定量指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，但一般會(huì)采用商業(yè)常規(guī)作為參考。 3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出一般要求與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)“直接相關(guān)”。由于商業(yè)招待與個(gè)人消費(fèi)的界線不好掌握，所以一般情況下，業(yè)務(wù)招待應(yīng)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)。 4.雖然企業(yè)可以證明費(fèi)用已經(jīng)真實(shí)發(fā)生，但費(fèi)用金額無(wú)法證明的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況合理推算最確切的金額。 四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)與其他費(fèi)用的區(qū)分 1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)與差旅費(fèi)的區(qū)分。企業(yè)內(nèi)部員工出差應(yīng)作為差旅費(fèi)核算，而為客戶報(bào)銷的一些機(jī)票及交通費(fèi)等費(fèi)用則屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)與會(huì)議費(fèi)的區(qū)分。如果企業(yè)租用綜合性酒店，會(huì)議結(jié)束由酒店統(tǒng)一開(kāi)具會(huì)議費(fèi)發(fā)票，則可作為會(huì)議費(fèi)核算。 3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的區(qū)分。為宣傳本企業(yè)的產(chǎn)品而贈(zèng)送的小禮品，如果有企業(yè)標(biāo)識(shí)的，作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，如果沒(méi)有企業(yè)標(biāo)識(shí)的，作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

您好，首先第二個(gè)問(wèn)題，招待費(fèi)這種費(fèi)用票據(jù)的話有發(fā)票，咱還有支出的記錄，比如說(shuō)是用微信付的款呀，或者用別的現(xiàn)金呀，最好讓對(duì)方再寫(xiě)一個(gè)收據(jù)。嗯，如果金額不是太多的話，光有發(fā)票也是可以的 。您好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的話，咱主要是看做的這個(gè)金額是不是河南企業(yè)里的收入是能相符的，能說(shuō)得過(guò)去的。如果說(shuō)咱一年的收入可能幾十萬(wàn)，但是咱業(yè)務(wù)招待費(fèi)就好幾萬(wàn)塊錢，這典型的不符合規(guī)定。

親，利潤(rùn)表里只有銷售費(fèi)用有廣宣費(fèi)，只有管理費(fèi)用有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，那就報(bào)表有啥項(xiàng)目就填啥，如果報(bào)表沒(méi)有就不填。本身廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是在管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用下的，包含與被包含的關(guān)系。 那么，匯算清繳時(shí)根據(jù)財(cái)務(wù)賬面如實(shí)填寫(xiě)即可，比如，銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用里都有廣宣費(fèi)，那就匯算清繳分別填寫(xiě)。

首先，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和差旅費(fèi)在會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理上是兩個(gè)不同的概念，它們有不同的使用目的和核算標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的業(yè)務(wù)關(guān)系和活動(dòng)，而差旅費(fèi)則是用于員工出差途中的費(fèi)用支出。 關(guān)于你提到的1萬(wàn)多元的費(fèi)用，這部分費(fèi)用實(shí)際上是另一個(gè)公司員工的差旅費(fèi)車票，但由于該員工在另一個(gè)公司買社保，你將其入賬到了業(yè)務(wù)招待費(fèi)中。從會(huì)計(jì)和稅務(wù)的角度來(lái)看，這樣做并不合適，因?yàn)檫@不符合業(yè)務(wù)招待費(fèi)的核算范圍。 對(duì)于這種情況，更合理的處理方式是將這部分費(fèi)用入賬到差旅費(fèi)中。這樣既能反映費(fèi)用的真實(shí)性質(zhì)，也符合會(huì)計(jì)和稅務(wù)的規(guī)定。但是，在更改入賬科目之前，你需要確保有充分的憑證和依據(jù)來(lái)支持這一更改，比如員工的出差記錄、車票等。 至于匯算清繳表中出現(xiàn)的黃色感嘆號(hào)和數(shù)據(jù)不符的問(wèn)題，這可能是由于你填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與稅務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)不一致或存在其他錯(cuò)誤導(dǎo)致的。建議你仔細(xì)檢查填寫(xiě)的數(shù)據(jù)，確保與原始憑證和賬目一致。如果確實(shí)存在誤差，需要及時(shí)更正并重新提交。 此外，對(duì)于更改入賬科目和填寫(xiě)匯算清繳表的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，確實(shí)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。如果稅務(wù)部門(mén)在后續(xù)審查中發(fā)現(xiàn)你的處理存在問(wèn)題，可能會(huì)對(duì)你的企業(yè)進(jìn)行處罰或調(diào)整。

你好，籌建期可以都做管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)的