同學(xué),不用損失報(bào)告。被投資單位的注銷證明,可以稅前扣除。? 在你的利潤里面減去,不是投資收益減去。 在合并報(bào)表里,需要按權(quán)益法調(diào)整,權(quán)益法不提減值,利潤分配需要處理? 借:長期股權(quán)投資~損益調(diào)整80? 貸:投資收益80
老師,您好,公司擬做一項(xiàng)股權(quán)重組業(yè)務(wù),母公司A持有子公司B及C100%股權(quán),現(xiàn)因業(yè)務(wù)需要將母公司A持有的子公司C的股權(quán)劃轉(zhuǎn)至B公司名下。 我的問題是在BC公司重組過程中按照事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)的要求進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理,公司是否可以享受特殊稅務(wù)認(rèn)定。 母公司A賬務(wù)處理 借:長期股權(quán)投資 ? B公司 ? ? ? ? 最近一期審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn) 貸:長期股權(quán)投資 ? C公司 ? ? ? ? C公司在A公司長期股權(quán)投資賬面價(jià)值 貸:投資收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 以上兩項(xiàng)金額差額 子公司B賬務(wù)處理: 借:長期股權(quán)投資: ? ? C公司 ? ? ? ?最近一期審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn) 貸:實(shí)收資本或資本公積 ? ? ? ? ? ? ?最近一期審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn) 根據(jù)財(cái)稅〔2014〕109 號(hào)第三條第一款“劃出方企業(yè)和劃入方企業(yè)均不確認(rèn)所得“,及 2015 年第 40 號(hào)第五條第5款“交易雙方均未在會(huì)計(jì)上確認(rèn)損益的說明(需附會(huì)計(jì)處理資料)”規(guī)定的所得或者投資收益和賬務(wù)處理中的投資收益是否是一回事,是否影響公司特殊性稅務(wù)處理認(rèn)定。
龍老師早上好??!我們公司是2007年成立公司,前期公司注冊資本已經(jīng)注冊工商登記了,有的股東是代持顯明股東,后期因?yàn)樯a(chǎn)經(jīng)營擴(kuò)大投資,原股東和隱名股東繼續(xù)增資和新的股東加入投資,增加投資資本還沒有增加到工商注冊實(shí)收資本去做工商變更登記,今年9月前上報(bào)稅務(wù)局損益表中作帳把后期是股東投資款放在其它應(yīng)付款中做為借錢記帳,現(xiàn)在投資款都到位了,公司不再增加投資,想把超出工商注冊資本的各股東的投資款目前不轉(zhuǎn)為注冊實(shí)收資本去做工商登記,想調(diào)整轉(zhuǎn)為資本公積可以嗎?請咨詢龍老師應(yīng)該怎么調(diào)整好?如果這樣轉(zhuǎn)為資本公積今后有那些利害關(guān)系及稅收風(fēng)險(xiǎn)?需要提前籌劃規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)做好那些防范措施?收到有空請回復(fù)!謝謝!
A 公司2018年~2020年均未獲取到被投資單位 B 公司的審計(jì)報(bào)告( A 公司規(guī)定需根據(jù)被投資單位的審計(jì)報(bào)告確認(rèn)投資收益),因此 A 公司在2018年,2019年,2020年的報(bào)表上均未確認(rèn)與 B 公司相關(guān)的投資收益。(A公司因?yàn)楦鞣N復(fù)雜的原因當(dāng)時(shí)就是沒辦法拿到被投資單位的審計(jì)報(bào)告) 2022年 初A 公司獲取到了 B 公司2018至2020年的審計(jì)報(bào)告,于是將與 B 公司有關(guān)的2018年至2020年3年的投資收益均計(jì)入到了2021年的賬上,影響了2021年當(dāng)年度的利潤。請問這種做法是可以的嗎?還是說應(yīng)該將2018-2020年3年的投資收益通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行賬務(wù)處理,影響以前年度的損益而不是2021年當(dāng)年的利潤。 現(xiàn)在A公司覺得因?yàn)楫?dāng)時(shí)拿不到報(bào)表,無法準(zhǔn)確確認(rèn)計(jì)量投資收益,所以覺得將3年的投資收益全計(jì)入2021年是合理的,不違反會(huì)計(jì)法的。 老師,請問A公司做法違反會(huì)計(jì)法嘛,如果違反,違反的是哪一條呢
老師請教一下,如果被投資方在多年前已經(jīng)注銷,我公司可以將這筆長期股權(quán)投資,今年作為投資損失所得稅稅前扣除嗎?如果可以,是否需要出具投資損失審計(jì)報(bào)告?謝謝!
老師請教一下,如果被投資方在多年前已經(jīng)注銷,我公司可以將這筆長期股權(quán)投資,今年作為投資損失所得稅稅前扣除嗎?如果可以,是否需要出具投資損失審計(jì)報(bào)告?謝謝!
老師 你好我想請問一下 我做水電 是材料帶安裝 現(xiàn)在要結(jié)工程款 我這個(gè)發(fā)票的項(xiàng)目名稱應(yīng)該怎么選
有不用寫本月合計(jì)和本年累計(jì)的明細(xì)賬嗎?是什么類型的
請問小規(guī)模企業(yè)法人能不能單獨(dú)保管原始憑證資料??
老師,個(gè)人獨(dú)資個(gè)人經(jīng)營所得不享受減免政策哦?
第80題我有兩個(gè)不明白的地方,二類水污染應(yīng)該對(duì)前幾征稅?
老師,有這么一個(gè)問題,分錄如何做?在第三季申報(bào)所得稅時(shí),計(jì)算錯(cuò)誤,算出來所得稅是10000萬,當(dāng)時(shí)也是按照10000元扣款的!分錄做的是: 借:所得稅費(fèi)用 10000 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 10000 然后更正了報(bào)表,所得稅是 9800, 這個(gè)分錄怎么調(diào)整呢?但是銀行存款減少了10000元
老師好,我想問下 木材加工廠從稅局代開采購免稅發(fā)票,采購木材原材料回來加工成木板銷售。比如這個(gè)月代開了20萬的采購票,生產(chǎn)領(lǐng)用木材原材料10萬。那么這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅和加計(jì)抵扣怎么計(jì)算啊
老師,請問農(nóng)業(yè)企業(yè)有什么政策?
老師,我要在電稅局報(bào)送財(cái)報(bào)(稅款所屬期間為25.7.1-25.9.30),在填寫資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),年初余額是不是2025年1月1日(也就是2024年12.31日的數(shù)據(jù))?期末余額是不是截至2025年9.30日的數(shù)據(jù)
24年開給客戶116萬,現(xiàn)在客戶只能回款90萬,想著把原來的發(fā)票紅沖了,從新開90萬元,但是對(duì)方發(fā)票已抵扣,現(xiàn)在該怎么辦