老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，（2022年4月30日 我做了一筆繳納2022年第一季度增值稅的會計分錄： 本來正確的分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2403.84元 ， 貸： 銀行存款2403.84元 由于當(dāng)時選科目的時候看錯了：把會計分錄寫成了：借稅費(fèi)-未交增值稅2403.84元，貸：銀行存款：2403.84元，請問我現(xiàn)在該怎么修改這筆會計分錄呢？

老師您好，我咨詢增值稅的問題。 本月（12月）發(fā)生銷項(xiàng)稅額9萬，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬，所以本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是截至11月底，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額還有14萬多。 請問老師： 1、本月賬務(wù)處理怎么做？需要寫轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說什么都不寫？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請問是用目前有的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了

老師您好，我不是很懂勾選抵扣了專票，怎么做增值稅的會計分錄，開具專票、收到專票的都會做，還有最后繳納、結(jié)轉(zhuǎn)怎么處理。比如收到全部的專票，只認(rèn)證了一部分這怎么處理？

老師你好，我5月13日預(yù)繳了增值稅及附加稅，本來預(yù)繳項(xiàng)目所在地的，結(jié)果預(yù)繳到公司機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)局了，三方協(xié)議扣的款，我6月3日已去大廳更正并辦理退稅，6月底會退回公司賬戶。我5月分錄應(yīng)該怎么寫呢？是否還需要計提呢？摘要還是寫預(yù)繳稅款．