調(diào)增是什么意思，我暫估的分錄是，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付賬款，現(xiàn)在我要怎么紅沖啊

不允許抵扣企業(yè)所得稅的意思。

借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)，分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是跨年紅沖的。

跨年了，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就不用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了。

那我現(xiàn)在做，借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)，分配未分配利潤(rùn)這個(gè)分錄，這個(gè)未分配利潤(rùn)在貸方噠，這個(gè)今年報(bào)所得稅會(huì)有什么影響呢

你好，對(duì)今年的企業(yè)所得稅沒(méi)有影響的。

那就是我做了紅沖那一筆分錄，就已經(jīng)是把去年的暫估紅沖了是吧

對(duì)的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師，我還有一個(gè)問(wèn)題，就是我們之前銀行付了款但是收不到票了，這個(gè)要怎么辦

你好，和有發(fā)票的一樣做就可以的，就是不允許抵扣。

做的應(yīng)付賬款，但是拿不到票了

你好，沒(méi)有發(fā)票正常做賬就可以的，就是不允許抵扣企業(yè)所得稅。

那現(xiàn)在賬上的應(yīng)付賬款是負(fù)數(shù)，這要怎么把它弄平呢

借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款。

票都沒(méi)有，怎么可以進(jìn)費(fèi)用哦

不能進(jìn)壞賬么

你好，可以的，按照你實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)做匯算清繳調(diào)增。

那現(xiàn)在該怎么做分錄，不進(jìn)管理費(fèi)用的話

你好，這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的。

跟你說(shuō)的是讓你和有發(fā)票的一樣做，你也不說(shuō)業(yè)務(wù)。

我又不知道業(yè)務(wù)，我后接手的公司，賬上就掛起應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，現(xiàn)在又要把它抹平，我就不知道怎么做了