問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務(wù)局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經(jīng)認證了，8月又做了一遍進項，9月賬務(wù)怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發(fā)票，可是他們還是做了應(yīng)收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調(diào)整 問題四，供應(yīng)商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里，稅額已轉(zhuǎn)出，但是這個紅字發(fā)票我沒見到，這個紅字發(fā)票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調(diào)整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致），那么9月賬務(wù)怎么調(diào)整??？ 上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細點的會計科目啊非常感謝

1 .做物流倉儲的快遞公司（三方公司），因為存貨和快遞物件都是客戶的，那么快遞單（收貨人一般不做簽字）可以作為原始憑證嗎？我在網(wǎng)上查了些資料，說是快遞單不可以作為原始憑證，但是又說收貨單、送貨單可以做原始憑證，這兩個有區(qū)別嗎？目前生活中的快遞件比較多，如果是且需要入賬作為會計資料，那么回收成本似乎過高了，有沒有替代方案？ 2 .快遞公司的部分客戶是個人，不具備簽訂合同（報價單）和開具發(fā)票的能力，收款入賬時，因為沒有合同和發(fā)票，這時候的原始憑證是什么？ 3 .企業(yè)每個月與下游供應(yīng)商（非銀行機構(gòu)）的對賬單（訂單號+費用構(gòu)成），是原始憑證嗎？ 4 .如果做跨境業(yè)務(wù)，境內(nèi)公司給下游供應(yīng)商（在境外）使用外幣付款，那么下游供應(yīng)商是開具外幣發(fā)票，還是開本幣發(fā)票？還是兩種發(fā)票都需要開具？

老師，問下商貿(mào)企業(yè)進貨和銷貨入賬的時候是否都需要在憑證內(nèi)附發(fā)票、送貨單。我們的送貨單很多很多，如果放憑證里，非常的麻煩，可以把它單獨保存起來嗎

今明會計師事務(wù)所承接了華興公司2017年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)，在對華興公司內(nèi)部控制進行控制測試時，了解到華興公司在銷售與收款循環(huán)中控制活動有：1.銷售部門收取顧客寄來的訂單單后，由銷售經(jīng)理A對品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、付款條件、結(jié)算方式等詳細審核后簽章，由銷售部門為每張顧客定單打印一式二聯(lián)的銷售單，一份送到信用部門批準，一份與顧客訂單一起存檔，銷售單未連續(xù)編號。2.儲運部門收到經(jīng)批準的銷售單，編制一式多聯(lián)的預(yù)先編號的裝運單。倉庫部門根據(jù)裝運單發(fā)貨，偶爾會出現(xiàn)顧客訂單上的商品數(shù)量和類型與銷售單或裝運單上的記錄不一致。3.應(yīng)收賬款專管員F收到發(fā)票后，將發(fā)票與銷貨單核對，如無錯誤，據(jù)以登記應(yīng)收賬款明細賬和總賬，并將發(fā)票和銷貨單按顧客順序歸檔保存。4.華興公司對銷售退回貨物由銷售人員驗收。5.華興公司3年以上的應(yīng)收賬款金額大，且經(jīng)詢問有許多都是很早以前遺留的應(yīng)收賬款，當事人已經(jīng)不在，債務(wù)方也很難找到，由于無人負責(zé)，只好掛賬。要求：根據(jù)了解到情況，請指出華興公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制各項活動是否存在缺陷，如果存在請指出缺陷并提出改進建議。

注冊會計師對XYZ公司采購與付款交易的內(nèi)部控制進行了解和測試,并在相關(guān)的審計工作底④稿中做了記錄,現(xiàn)摘乘如下:XYZ公司的材料采購需要經(jīng)投權(quán)批準后方可進行,采購部根據(jù)經(jīng)抗準的請購單編制、發(fā)出訂購單,訂購單沒有編號。貨物運達后,由隸屬于采購部門的驗收人員根據(jù)訂購單的要求驗收貨物,并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。倉庫根據(jù)驗收單臉收貨物,在驗收單上簽字后,將貨物移送倉庫加以保管。驗收單上有數(shù)量、品名、單價等內(nèi)容。驗收單一聯(lián)交采購都門登記采購明細賬和編制付款憑單,付款憑單經(jīng)批準后,月末交會計部門;一聯(lián)交會計部門登記材料明細賬。會計部門根據(jù)只附有驗收單的付款憑單登記有關(guān)賬簿。解析:(1)訂購單沒有編號和驗收單未連續(xù)編號,不能保證所有的購貨業(yè)務(wù)都已記錄或不被重復(fù)記錄。建議該公司應(yīng)對其訂購單和驗收單連續(xù)編號。(2)驗收人員隸屬于采購部門,會影響其獨立行使職責(zé),不能保證驗收貨物的數(shù)量和質(zhì)量。建議該公司應(yīng)將驗收部門從采購部門獨立出來。(3)付款憑單未附訂購單及供應(yīng)商發(fā)票,會計部門無法核對采購事項是否真實,登記有關(guān)賬簿時金額和數(shù)量可能就會出現(xiàn)差錯。建議該公司應(yīng)將訂購單和購貨發(fā)票等與付款憑單一起交會