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Q

請教：一般納稅人公司，進項大于銷項 但是報增值稅時沒有勾選 那么多，而且還繳了增值稅 請問這種情況這分錄怎么做呢

2022-09-20 14:31
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-09-20 14:32

同學(xué)你好 這個需要結(jié)轉(zhuǎn)的 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

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快賬用戶9948 追問 2022-09-20 14:44

老師我看的也點糊涂，比如 本月銷項稅額3萬 勾選進項稅額2成5 那本月需繳納增值稅5千， 分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2022-09-20 14:51

同學(xué)你好 就是上面的分錄

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同學(xué)你好 這個需要結(jié)轉(zhuǎn)的 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-09-20
您好 借：成本費用 借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額 貸：應(yīng)付賬款等
2023-11-28
只要是你們公司的進項就都可以抵扣 沒有說是必須一一對應(yīng)
2020-09-19
學(xué)員你好，這種可以不做結(jié)轉(zhuǎn)
2021-06-13
如果在月末認(rèn)證時不勾選這張發(fā)票，那么需要進行糾正。這種情況下，需將該發(fā)票從“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”的科目中調(diào)整出來，同時增加“待認(rèn)證進項稅額”科目中，即將該發(fā)票從已認(rèn)證進項稅額中移出，加入待認(rèn)證進項稅額中。該操作是因為，進項稅需要在認(rèn)證、抵扣后才能納入應(yīng)扣減進項稅額，所以若發(fā)票未被認(rèn)證，就不能將其列入已扣減進項稅額和應(yīng)納增值稅中。在下一個納稅申報周期內(nèi)，如果該發(fā)票仍未被認(rèn)證，則依舊在應(yīng)交稅款中扣除該發(fā)票的增值稅額，并將其加入待認(rèn)證進項稅額科目中。當(dāng)該發(fā)票最終被認(rèn)證時，再將其從待認(rèn)證進項稅額科目中調(diào)整到進項稅額科目。需要特別注意的是，企業(yè)遺漏或錯認(rèn)發(fā)票，將會影響納稅申報的準(zhǔn)確性，因此企業(yè)應(yīng)在納稅申報前認(rèn)真檢查和糾正涉稅業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理取向，確保會計處理準(zhǔn)確無誤。
2023-06-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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