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演示賬套

政府補(bǔ)助了300萬元 100萬購買固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)凈值90，進(jìn)項(xiàng)稅，10萬，銀行存款支出100萬購入的固定資產(chǎn)如果按金額法結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益的話，是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)90萬還是100萬？購入的傾向稅額能否結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益？

2022-09-19 16:15

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-19 16:19

?你好；你們是凈額法還是? 總額法來做賬的?

快賬用戶7817 追問 2022-09-19 16:20

凈額法，老師

快賬用戶7817 追問 2022-09-19 16:21

一次性結(jié)轉(zhuǎn)不按照折舊來結(jié)轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2022-09-19 16:25

?那就是按照發(fā)票來；發(fā)票按90萬來開的哇？? ?

快賬用戶7817 追問 2022-09-19 16:27

發(fā)票是100萬

齊紅老師解答 2022-09-19 16:31

?你好；按100萬來做賬哈；? 這個100萬來做賬；??

?你好；你們是凈額法還是? 總額法來做賬的?

2022-09-19

1.政府補(bǔ)助的會計(jì)處理：您收到了20萬元的政府補(bǔ)助，并將其記入“遞延收益”科目。根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則，這20萬元應(yīng)該被確認(rèn)為一項(xiàng)遞延收益，在未來五年內(nèi)分?jǐn)偛⒂浫敫髌诘膿p益。 2.固定資產(chǎn)成本的會計(jì)處理：您將政府補(bǔ)助抵減了設(shè)備的成本，借：遞延收益 20萬，貸：固定資產(chǎn) 20萬。這意味著設(shè)備的成本被減少了20萬元，因此未來五年的折舊也將相應(yīng)減少。 3.折舊的會計(jì)處理和稅法處理：根據(jù)您的描述，設(shè)備的賬面價(jià)值為80萬元，會計(jì)上按80萬元計(jì)提折舊，每年折舊金額為16萬元。而根據(jù)稅法規(guī)定，設(shè)備的折舊為20萬元/年。這意味著會計(jì)和稅法在折舊方面的處理存在差異。對于這種差異，您需要在匯算清繳申報(bào)表中適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行調(diào)整。具體來說，您需要在填寫“固定資產(chǎn)及折舊”相關(guān)的表格時(shí)，分別列示會計(jì)和稅法計(jì)算的折舊金額。例如，在第一年的情況下，您需要分別填列以下信息： ● 固定資產(chǎn)原值：100萬元 ● 已提折舊（會計(jì)）：16萬元 ● 已提折舊（稅法）：20萬元 ● 凈值（會計(jì)）：84萬元 ● 凈值（稅法）：80萬元 ● 本期折舊（會計(jì)）：16萬元 ● 本期折舊（稅法）：20萬元

2023-10-13

專票的稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的不需要結(jié)轉(zhuǎn)到遞延收益

2024-01-05

對于您描述的情況，多出本金的 103,971.29 元通常需要確認(rèn)為投資收益。您提出的賬務(wù)處理方式在一定程度上是合理的。首先，確認(rèn)收益時(shí)：借：短期投資 103,971.29 元貸：其他收入 - 投資收益 103,971.29 元然后，在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：其他收入 - 投資收益 103,971.29 元貸：非限定性凈資產(chǎn) 103,971.29 元這種處理方式符合民間非營利組織會計(jì)制度中對于投資收益的核算和結(jié)轉(zhuǎn)要求

2024-07-16

你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2021-04-22

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