你好,以下說法正確的是:ABD
.某企業(yè)2014年12月15日購(gòu)入開交付使用的設(shè)備,原價(jià)960萬元,預(yù)計(jì)殘值率為4%,采用平均年限法按8年計(jì)提折舊。該設(shè)備2018年12月31日計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備124.2萬元,計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后,其預(yù)計(jì)殘值為15萬元。2019年6月30日企業(yè)將該設(shè)備出售,出售時(shí)收取價(jià)款340萬元存入銀行,并以存款支付相關(guān)稅費(fèi)20萬元。則企業(yè)出售該設(shè)備應(yīng)確認(rèn)的凈損失為()萬元。
.某企業(yè)2014年12月15日購(gòu)入開交付使用的設(shè)備,原價(jià)960萬元,預(yù)計(jì)殘值率為4%,采用平均年限法按8年計(jì)提折舊。該設(shè)備2018年12月31日計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備124.2萬元,計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后,其預(yù)計(jì)殘值為15萬元。2019年6月30日企業(yè)將該設(shè)備出售,出售時(shí)收取價(jià)款340萬元存入銀行,并以存款支付相關(guān)稅費(fèi)20萬元。則企業(yè)出售該設(shè)備應(yīng)確認(rèn)的凈損失為()萬元。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年'發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)2月28日,購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的M設(shè)備,支付設(shè)備價(jià)款122萬元。增值稅15.86萬元,另付設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)3萬元、增值稅0.27萬元,已取得購(gòu)人設(shè)備及運(yùn)輸費(fèi)的增值稅專用發(fā)票,全部款項(xiàng)以銀行存款支付。當(dāng)日,M設(shè)備交由行政管理部門使用,預(yù)計(jì)使用壽命為10年,預(yù)計(jì)凈殘值率為4%,采用年限平均法計(jì)提折舊。"(2)10月5日,對(duì)M設(shè)備進(jìn)行日常修理,從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用維修材料0.5萬元。另支付修理費(fèi)2萬元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元,全部款項(xiàng)以銀行存款支付。"(3)12月15日,M設(shè)備因自然災(zāi)害發(fā)生毀損。清理過程中取得報(bào)廢殘值變價(jià)收入9萬元,增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1.17萬元,全部款項(xiàng)已收到并存入銀行,M設(shè)備未發(fā)生資產(chǎn)減值。12月31日,結(jié)轉(zhuǎn)M設(shè)備的清理凈損益。"要求:根據(jù)上述資料,不考想其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)(2021年)5.根據(jù)資料(1)至(3)設(shè)備相關(guān)業(yè)務(wù)導(dǎo)致企業(yè)2020年利潤(rùn)總額減少的金額是()萬元。A.108.5B
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年'發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)2月28日,購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的M設(shè)備,支付設(shè)備價(jià)款122萬元。增值稅15.86萬元,另付設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)3萬元、增值稅0.27萬元,已取得購(gòu)人設(shè)備及運(yùn)輸費(fèi)的增值稅專用發(fā)票,全部款項(xiàng)以銀行存款支付。當(dāng)日,M設(shè)備交由行政管理部門使用,預(yù)計(jì)使用壽命為10年,預(yù)計(jì)凈殘值率為4%,采用年限平均法計(jì)提折舊。"(2)10月5日,對(duì)M設(shè)備進(jìn)行日常修理,從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用維修材料0.5萬元。另支付修理費(fèi)2萬元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元,全部款項(xiàng)以銀行存款支付。"(3)12月15日,M設(shè)備因自然災(zāi)害發(fā)生毀損。清理過程中取得報(bào)廢殘值變價(jià)收入9萬元,增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1.17萬元,全部款項(xiàng)已收到并存入銀行,M設(shè)備未發(fā)生資產(chǎn)減值。12月31日,結(jié)轉(zhuǎn)M設(shè)備的清理凈損益。"要求:根據(jù)上述資料,不考想其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)(2021年)5.根據(jù)資料(1)至(3)設(shè)備相關(guān)業(yè)務(wù)導(dǎo)致企業(yè)2020年利潤(rùn)總額減少的金額是()萬元。A.108.5B
某工業(yè)公司于2020年1月份取得市財(cái)政局拔入資金960萬元,記入”延收益”賬戶。2020年3月1日,該公司利用該拔入資金和自有資金購(gòu)進(jìn)一項(xiàng)專利技生產(chǎn)使用,取得對(duì)開具的增值稅營(yíng)通發(fā)票上注明:“金額“1440萬元、"稅率”免稅、"稅額“"稅合計(jì)”1440萬元該公司確定該專利技術(shù)攤銷年稅收規(guī)定),采用直線法攤銷。2020年度,該公司對(duì)該專利技術(shù)計(jì)提攤銷額120萬元,計(jì)入成本費(fèi)用,由”“遞延收益“轉(zhuǎn)入"營(yíng)業(yè)外收入“金額合計(jì)80萬元公司對(duì)該項(xiàng)專利技術(shù)計(jì)提攤銷額144萬元,已計(jì)入成本費(fèi)用,由“遞延收益"轉(zhuǎn)入"營(yíng)業(yè)外收入”金額合計(jì)96萬元。根據(jù)上述資料,回答以下問題:(1)該公司取得該筆財(cái)政性資金,同時(shí)符合哪些條件的,可以作為不征稅收入?(2)若符合“不征稅收入"條件,該公司按照不征稅收入”進(jìn)行稅務(wù)處理的,在匯算清繳2020年度、221年度企業(yè)所得稅時(shí),如何進(jìn)行納稅調(diào)整:(3)若不符合“不征稅收入"條件,該公司按照“征稅收入”進(jìn)行稅務(wù)處理的,在匯算清繳2020年度、2021年度企業(yè)所得稅時(shí),如何進(jìn)行納稅調(diào)整?
投資公司對(duì)公戶偶然代收代付一筆10萬元廢舊回收貨款(不是主營(yíng)業(yè)務(wù)),同一天向另一個(gè)回收公司付9萬廢舊貨款,賺1萬傭金。怎么做賬及需要什么證據(jù)鏈。備注:投資公司成立一年多沒有接單沒有業(yè)務(wù)。
個(gè)稅申報(bào)時(shí),缺勤扣款填在哪一項(xiàng)?。?/p>
老師,請(qǐng)問假如工程公司預(yù)付工程款,但還收到發(fā)票,可以用付款憑證做成本嗎?
老師,10月查原材料進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4月份的票,對(duì)應(yīng)科目主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,但9月份沒有生產(chǎn)也沒銷售收入也可以做到9月份的帳?
老師,我在注冊(cè)公司的時(shí)候填社保人員信息的時(shí)候有一個(gè)所在部門,這個(gè)怎么填
期初的賬建完后怎么開啟重分類?
訴訟財(cái)產(chǎn)保全責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)怎么做帳?
請(qǐng)問老師,有這樣一個(gè)問題,今年4月在申報(bào)去年所得稅的時(shí)候,因?yàn)橄壬陥?bào)的季度報(bào)表,因?yàn)橛欣麧?rùn)所以交了一部分所得稅,實(shí)際上報(bào)完年度報(bào)表后有好幾年的虧損可以彌補(bǔ),但1季度稅已經(jīng)交了,如果今年年底仍然可以彌補(bǔ)虧損,就會(huì)造成今年所得稅多交稅的情況,這種情況怎么化解呢,退稅的話就要查賬,好麻煩吧
老師,問下新版企業(yè)所得稅,第一個(gè)應(yīng)付職工薪酬填寫的金額,包括個(gè)人承擔(dān)的社保公積金嗎
實(shí)際發(fā)放工資比個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)工資高出很多,企業(yè)所得稅申報(bào)表中的應(yīng)付職工薪酬該如何處理