今年5月份我紅沖了去年12月的一張發(fā)票，做的賬務(wù)處理是圖片上面那個。重開的是下面的那張，去年是小規(guī)模，現(xiàn)在是一般納稅人，現(xiàn)在開出的是13%的票，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入為負(fù)的了，今年還沒有發(fā)生銷售，這個季度的所得稅怎么報？

老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達(dá)45W,，增值稅沖減到營業(yè)外收入了。那現(xiàn)在紅沖發(fā)票，而當(dāng)月正常開出的發(fā)票稅率是免稅，當(dāng)月會計分錄未涉及到增值稅。 問：紅沖的發(fā)票，沖紅之前的分錄后，那負(fù)稅金得怎么消掉呢？？

老師，小規(guī)模今年9月份沖紅了去年（2021）開的一張普票，因為現(xiàn)在都是免稅，而這個普票沖紅后，顯示負(fù)數(shù)稅額，去年沒有交稅，走的是營業(yè)外收入，那現(xiàn)在該怎么做，負(fù)數(shù)稅額會有什么風(fēng)險嗎？

老師，2021年9月公司（小規(guī)模）開普票開重了，今年9月份沖紅了，去年開票時雖有1%的稅，但因有優(yōu)惠不需繳稅，稅進入的營業(yè)外收入，今年沖紅后申報表該怎么填？我打開這次的小規(guī)模增值稅申報表自動帶出來個負(fù)數(shù)，怎么辦？

老師，小規(guī)模納稅人，2022年9月份紅沖了一張2021月份的發(fā)票：2021年稅率是1%，紅沖稅率也是1%，稅費為負(fù)的。但是2022年4月后小規(guī)模普票免增值稅了，這個報增值稅報表，是不是應(yīng)該把這張紅沖的發(fā)票不含稅銷售額填寫到12條其他免稅銷量額這一項？也就是說只報所開專票3%的增值稅，不再減去這個紅沖的稅額了，是嗎