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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)貨物贈(zèng)送，賬如何處理，分錄如何，附件需要哪些，還需要開(kāi)票嗎

2022-09-16 19:46

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-16 19:48

同學(xué)您好，一般不開(kāi)票的，附件就是審批出庫(kù)記錄這些，您好，借：管理費(fèi)用等-招待費(fèi)，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）庫(kù)存商品等

快賬用戶2624 追問(wèn) 2022-09-16 19:57

這樣做合理嗎？借：銷售費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外支出貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（普面價(jià)格）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品

快賬用戶2624 追問(wèn) 2022-09-16 19:58

需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

快賬用戶2624 追問(wèn) 2022-09-16 19:58

還是走費(fèi)用，貸方直接庫(kù)存商品、增值稅

齊紅老師解答 2022-09-16 20:24

是的沒(méi)錯(cuò)，這是要轉(zhuǎn)成本的

快賬用戶2624 追問(wèn) 2022-09-16 20:25

那你上面寫(xiě)的分錄沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本啊，貸方直接，庫(kù)存商品，增值稅

快賬用戶2624 追問(wèn) 2022-09-16 20:26

我后發(fā)的分錄跟你回復(fù)的不一樣啊，到底哪個(gè)對(duì)的

齊紅老師解答 2022-09-16 20:38

老師提的更簡(jiǎn)約一些，您這樣復(fù)雜了，結(jié)果一樣的

快賬用戶2624 追問(wèn) 2022-09-16 20:41

好的，那贈(zèng)送的也要視同銷售吧，季度報(bào)稅時(shí)贈(zèng)送這部分要申報(bào)嗎？具體怎么填報(bào)，謝謝！

齊紅老師解答 2022-09-16 20:43

可以視同銷售報(bào)稅的，但會(huì)計(jì)不一定要全按稅法來(lái)，會(huì)計(jì)以準(zhǔn)則為準(zhǔn)，差異是調(diào)表不調(diào)賬的

快賬用戶2624 追問(wèn) 2022-09-16 20:45

那就還是要申報(bào)增值稅，雖然賬上沒(méi)記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但還是要按無(wú)票收入報(bào)稅，是這樣嗎？

齊紅老師解答 2022-09-16 20:53

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

快賬用戶2624 追問(wèn) 2022-09-16 20:55

好的，謝謝

齊紅老師解答 2022-09-16 21:04

不客氣，有空給五星好評(píng):,

2022-09-16

你好做無(wú)形資產(chǎn)，需要攤銷，按你們使用期，沒(méi)有使用期就按10年攤銷

2021-05-03

你好，小規(guī)模單位委托出口貨物的，除另有規(guī)定的除外，一律是免征增值稅和消費(fèi)稅的，它的進(jìn)項(xiàng)稅額也不用抵扣或者是退稅。您這個(gè)正常是免稅的。你就是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以了。然后因?yàn)槟阋ザ悇?wù)局辦理備案免稅的，所以說(shuō)，到時(shí)候你直接把你的收入填在免稅銷售額那里就可以了。

2022-06-02

1小規(guī)模借固定資產(chǎn)貸銀行存款， 2一般納稅人借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交報(bào)值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。 3一般納稅人借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，小規(guī)模借固定資產(chǎn)貸銀行

2024-06-26

同學(xué)你好，兩種做法都可以。 1.在購(gòu)進(jìn)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅就是不予抵扣的，進(jìn)項(xiàng)稅不做處理，直接并入商品的成本，購(gòu)入時(shí)的賬務(wù)處理如下: 借:庫(kù)存商品(價(jià)稅合計(jì)數(shù)) 貸:銀行存款

2024-01-10

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