第2個(gè)問(wèn)題同第一個(gè)問(wèn)題分錄

第一個(gè)問(wèn)題中21年的兩個(gè)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)，從22年1月計(jì)入，用對(duì)應(yīng)的2022年材料出庫(kù)單、設(shè)備使用記錄和立項(xiàng)結(jié)項(xiàng)報(bào)告支撐，可以嗎？還需要補(bǔ)充什么文件更為穩(wěn)妥呢，謝謝老師

不需要材料出庫(kù)單，立項(xiàng)報(bào)告和設(shè)備使用情況記錄單足夠，在記錄單上標(biāo)注研發(fā)部門使用更好

如有幫助到您還請(qǐng)給予五星好評(píng)，謝謝您

哦哦，設(shè)備使用情況記錄單，方便提供模板參考嗎？麻煩老師

老師，企業(yè)之前年度購(gòu)買的固定資產(chǎn)用于研發(fā)的，是不是都可以通過(guò)會(huì)計(jì)處理，計(jì)入研發(fā)費(fèi)折舊，只要有設(shè)備使用情況記錄和立項(xiàng)結(jié)項(xiàng)報(bào)告支撐？這個(gè)之前年度有沒(méi)有限制？謝謝老師。

以前年度的調(diào)整只能通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了，通過(guò)研發(fā)不太好識(shí)別了，您可以用Excel做輔助賬

資產(chǎn)使用情況記錄單直接用累計(jì)折舊表就可以

借：以前年度損益調(diào)整-折舊費(fèi) 貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 會(huì)計(jì)處理，是這樣嗎？ 還可以再結(jié)轉(zhuǎn)到研發(fā)支出嗎？ 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-折舊費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整-折舊費(fèi) 2021年底的固定資產(chǎn)是因?yàn)槿掌谳^為臨近，所以可以通過(guò)會(huì)計(jì)處理直接轉(zhuǎn)入研發(fā)嗎？麻煩老師啦

這樣吧，以前年度您直接在年度做一筆賬，見(jiàn)圖片，意思就是讓研發(fā)科目有余額，但是圖片兩筆分錄不影響損益，所以不影響報(bào)表

您按照我圖片的分錄在2021.12.31做這個(gè)分錄就可以

老師，我想把21年底的兩個(gè)固定資產(chǎn)折舊，轉(zhuǎn)為研發(fā)設(shè)備的折舊費(fèi)，21年賬目已經(jīng)不能動(dòng)了，22年1月到現(xiàn)在6月還是在固定資產(chǎn)下，我想從22年1月份調(diào)到研發(fā)費(fèi)的折舊，是不是直接用您上午回復(fù)的第一種會(huì)計(jì)處理就可以？您剛發(fā)圖片的兩個(gè)分錄，第一個(gè)為什么貸方是負(fù)數(shù)，第二個(gè)沒(méi)看明白。

21年的賬可以動(dòng)，就是把我紙上的分錄加到最后一張憑證，不影響損益，無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)，但是研發(fā)費(fèi)用科目會(huì)顯示本年發(fā)生額，你的研發(fā)在21年就有數(shù)了。負(fù)數(shù)的意思是將原計(jì)入管理費(fèi)用折舊費(fèi)沖一部分到研發(fā)費(fèi)用，因?yàn)橘M(fèi)用不發(fā)生貸方，所以只能是借方負(fù)數(shù)

22年以后的直接做借：研發(fā)費(fèi)用貸：管理費(fèi)用借方負(fù)數(shù)

明白點(diǎn)了，我再想想，太感謝老師啦