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演示賬套

老師，請(qǐng)問(wèn)下留抵20萬(wàn)，出口退稅額12萬(wàn)，做免抵退是會(huì)退12萬(wàn)是嗎，那賬務(wù)處理如何處理呢

2022-09-14 21:45

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-14 21:59

實(shí)行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物，在貨物出口銷售后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本時(shí)，按規(guī)定計(jì)算的退稅額低于購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目;按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)”科目。在規(guī)定期限內(nèi)，內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額不足以抵減出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額，不足部分按有關(guān)稅法規(guī)定給予退稅的，應(yīng)在實(shí)際收到退稅款時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)”科目。

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

2022-09-14

同學(xué)您好！生產(chǎn)企業(yè)出口退稅時(shí)，本期留抵稅額8萬(wàn)，若最大退稅額為20萬(wàn)，退稅8萬(wàn)后，剩余的12萬(wàn)并非直接留至下期退稅。這12萬(wàn)可能屬于免抵稅額，無(wú)法再退稅，而是轉(zhuǎn)為企業(yè)的應(yīng)納稅額或留抵下期。

2024-03-13

您好，您當(dāng)月繳納的增值稅是兩萬(wàn)，沒(méi)有退的。應(yīng)納稅額＝即征即退應(yīng)交的12萬(wàn)-留抵10萬(wàn)，算出來(lái)是正的2萬(wàn)

2022-09-29

你好，是的，外貿(mào)企業(yè)你出口的貨物購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅是多少，就退多少

2022-06-15

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